КОДИ

Дата(рік,
місяць,
число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне
акцiонерне
товариство
«ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД»

за ЄДРПОУ

00182863

Територія

за КОАТУУ

1810136600

Організаційно-правова
форма
господарювання

за КОПФГ

234

Вид
економічної
діяльності

за КВЕД

10.51

Середня
кількість
працівників

1248

Одиниця
виміру:
тис.грн. без
десяткового
знака

Адреса

вулиця
Iвана Гонти,
буд. 4,
м.
Житомир,
Житомирська
обл., 10002

Складено
(зробити
позначку "v"
у відповідній
клітинці):

за
положеннями
(стандартами
бухгалтерського
обліку)

за
міжнародними
стандартами
фінансової звітності

V

Баланс
(Звіт про
фінансовий
стан)

на 31.12.2013 р.

Актив

Код
рядка

На
початок
звітного
періоду

На
кінець
звітного
періоду

На
дату
переходу на
міжнародні
стандарти фінансової
звітності

1

2

3

4

5

I.
Необоротні
активи

Нематеріальні
активи:

1000

602

521

0

первісна
вартість

1001

2451

2560

0

накопичена
амортизація

1002

1849

2039

0

Незавершені
капітальні
інвестиції

1005

10902

7795

0

Основні
засоби:

1010

264647

296264

0

первісна
вартість

1011

373343

444926

0

знос

1012

108696

148662

0

Інвестиційна
нерухомість:

1015

0

0

0

первісна
вартість

1016

0

0

0

знос

1017

0

0

0

Довгострокові
біологічні
активи:

1020

0

0

0

первісна
вартість

1021

0

0

0

накопичена
амортизація

1022

0

0

0

Довгострокові
фінансові
інвестиції:

які
обліковуються
за методом
участі в капіталі
інших
підприємств

1030

0

0

0

інші
фінансові
інвестиції

1035

47

47

0

Довгострокова
дебіторська
заборгованість

1040

0

0

0

Відстрочені
податкові
активи

1045

0

0

0

Гудвіл

1050

0

0

0

Відстрочені
аквізиційні
витрати

1060

0

0

0

Залишок
коштів у
централізованих
страхових
резервних
фондах

1065

0

0

0

Інші
необоротні
активи

1090

31741

2847

0

Усього
за розділом I

1095

307939

307474

0

II.
Оборотні
активи

Запаси

1100

72405

79304

0

Виробничі
запаси

1101

25743

29699

0

Незавершене
виробництво

1102

0

0

0

Готова
продукція

1103

36816

37895

0

Товари

1104

9846

11710

0

Поточні
біологічні
активи

1110

0

0

0

Депозити
перестрахування

1115

0

0

0

Векселі
одержані

1120

0

0

0

Дебіторська
заборгованість
за продукцію,
товари,
роботи,
послуги

1125

69247

74981

0

Дебіторська
заборгованість
за розрахунками:

за виданими
авансами

1130

4963

4182

0

з
бюджетом

1135

7845

10853

0

у
тому числі з
податку на
прибуток

1136

293

8041

0

з
нарахованих
доходів

1140

0

0

0

із
внутрішніх
розрахунків

1145

0

0

0

Інша
поточна
дебіторська
заборгованість

1155

74

56

0

Поточні
фінансові
інвестиції

1160

0

0

0

Гроші
та їх
еквіваленти

1165

23007

7782

0

Готівка

1166

1

2

0

Рахунки
в банках

1167

23006

7780

0

Витрати
майбутніх
періодів

1170

300

228

0

Частка
перестраховика
у страхових
резервах

1180

0

0

0

у
тому числі в:

резервах
довгострокових
зобов’язань

1181

0

0

0

резервах
збитків або
резервах
належних виплат

1182

0

0

0

резервах
незароблених
премій

1183

0

0

0

інших
страхових
резервах

1184

0

0

0

Інші
оборотні
активи

1190

0

592

0

Усього
за розділом II

1195

177841

177978

0

III.
Необоротні
активи,
утримувані
для продажу,
та групи
вибуття

1200

0

0

0

Баланс

1300

485780

485452

0

Пасив

Код
рядка

На
початок
звітного
періоду

На
кінець
звітного
періоду

На
дату
переходу на
міжнародні
стандарти фінансової
звітності

I.
Власний
капітал

Зареєстрований
(пайовий)
капітал

1400

5341

5341

0

Внески
до
незареєстрованого
статутного капіталу

1401

0

0

0

Капітал
у дооцінках

1405

0

0

0

Додатковий
капітал

1410

0

0

0

Емісійний
дохід

1411

0

0

0

Накопичені
курсові
різниці

1412

0

0

0

Резервний
капітал

1415

0

0

0

Нерозподілений
прибуток
(непокритий
збиток)

1420

344806

393377

0

Неоплачений
капітал

1425

( 0 )

( 0 )

( 0 )

Вилучений
капітал

1430

( 0 )

( 0 )

( 0 )

Інші
резерви

1435

0

0

0

Усього
за розділом I

1495

350147

398718

0

II.
Довгострокові
зобов’язання
і забезпечення

Відстрочені
податкові
зобов’язання

1500

5709

5265

0

Пенсійні
зобов’язання

1505

0

0

0

Довгострокові
кредити
банків

1510

0

0

0

Інші
довгострокові
зобов’язання

1515

0

0

0

Довгострокові
забезпечення

1520

0

0

0

Довгострокові
забезпечення
витрат персоналу

1521

0

0

0

Цільове
фінансування

1525

2431

2038

0

Благодійна
допомога

1526

0

0

0

Страхові
резерви, у
тому числі:

1530

0

0

0

резерв
довгострокових
зобов’язань;
(на початок
звітного
періоду)

1531

0

0

0

резерв
збитків або
резерв
належних
виплат; (на
початок
звітного
періоду)

1532

0

0

0

резерв
незароблених
премій; (на
початок звітного
періоду)

1533

0

0

0

інші
страхові
резерви; (на
початок
звітного
періоду)

1534

0

0

0

Інвестиційні
контракти;

1535

0

0

0

Призовий
фонд

1540

0

0

0

Резерв
на виплату
джек-поту

1545

0

0

0

Усього
за розділом II

1595

8140

7303

0

IІІ.
Поточні
зобов’язання
і
забезпечення

Короткострокові
кредити
банків

1600

13339

31130

0

Векселі
видані

1605

0

0

0

Поточна
кредиторська
заборгованість:

за
довгостроковими
зобов’язаннями

1610

73246

0

0

за
товари,
роботи,
послуги

1615

22745

28188

0

за
розрахунками
з бюджетом

1620

328

917

0

за
у тому числі
з податку на
прибуток

1621

0

0

0

за
розрахунками
зі
страхування

1625

616

740

0

за
розрахунками
з оплати
праці

1630

2104

2043

0

за
одержаними
авансами

1635

1608

5

0

за
розрахунками
з
учасниками

1640

0

0

0

із
внутрішніх
розрахунків

1645

0

0

0

за
страховою
діяльністю

1650

0

0

0

Поточні
забезпечення

1660

4727

8827

0

Доходи
майбутніх
періодів

1665

393

393

0

Відстрочені
комісійні
доходи від
перестраховиків

1670

0

0

0

Інші
поточні
зобов’язання

1690

8387

7188

0

Усього
за розділом
IІІ

1695

127493

79431

0

ІV.
Зобов’язання,
пов’язані з
необоротними
активами,
утримуваними
для продажу,
та групами
вибуття

1700

0

0

0

V.
Чиста
вартість
активів
недержавного
пенсійного
фонду

1800

0

0

0

Баланс

1900

485780

485452

0

Примітки

д/в

Керівник

С.А. Вiвсик

Головний
бухгалтер

О.М.
Ковальська

КОДИ

Дата(рік,
місяць,
число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне
акцiонерне
товариство
«ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД»

за ЄДРПОУ

00182863

(найменування)

Звіт
про
фінансові
результати
(Звіт про сукупний
дохід)

за 2013 р.

I.
ФІНАНСОВІ
РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття

Код
рядка

За
звітний
період

За
аналогічний
період
попереднього
року

Чистий
дохід від
реалізації
продукції
(товарів,
робіт,
послуг)

2000

1003350

926736

Чисті
зароблені
страхові
премії

2010

0

0

Премії
підписані,
валова сума

2011

0

0

Премії,
передані у
перестрахування

2012

0

0

Зміна
резерву
незароблених
премій,
валова сума

2013

0

0

Зміна
частки
перестраховиків
у резерві незароблених
премій

2014

0

0

Собівартість
реалізованої
продукції
(товарів,
робіт, послуг)

2050

( 746222 )

( 683976 )

Чисті
понесені
збитки за
страховими
виплатами

2070

( 0 )

( 0 )

Валовий:

прибуток

2090

257128

242760

збиток

2095

( 0 )

( 0 )

Дохід
(витрати) від
зміни у
резервах
довгострокових
зобов’язань

2105

0

0

Дохід
(витрати) від
зміни інших
страхових
резервів

2110

0

0

Зміна
інших
страхових
резервів,
валова сума

2111

0

0

Зміна
частки
перестраховиків
в інших страхових
резервах

2112

0

0

Інші
операційні
доходи

2120

1976

2464

Дохід
від зміни
вартості
активів, які
оцінюються
за
справедливою
вартістю

2121

0

0

Дохід
від
первісного
визнання
біологічних
активів і
сільськогосподарської
продукції

2122

0

0

Адміністративні
витрати

2130

( 31295 )

( 23475 )

Витрати
на збут

2150

( 143731 )

( 120206 )

Інші
операційні
витрати

2180

( 3914 )

( 5262 )

Витрат
від зміни
вартості
активів, які
оцінюються
за
справедливою
вартістю

2181

( 0 )

( 0 )

Витрат
від
первісного
визнання
біологічних
активів і
сільськогосподарської
продукції

2182

( 0 )

( 0 )

Фінансовий
результат
від
операційної
діяльності:

прибуток

2190

80164

96281

збиток

2195

( 0 )

( 0 )

Дохід
від участі в
капіталі

2200

0

0

Інші
фінансові
доходи

2220

2523

2326

Інші
доходи

2240

393

393

Дохід
від
благодійної
допомоги

2241

0

0

Фінансові
витрати

2250

( 15983 )

( 12443 )

Втрати
від участі в
капіталі

2255

( 0 )

( 0 )

Інші
витрати

2270

( 5282 )

( 1738 )

Прибуток
(збиток) від
впливу
інфляції на
монетарні
статті

2275

0

0

Фінансовий
результат
до
оподаткування:

прибуток

2290

61815

84819

збиток

2295

( 0 )

( 0 )

Витрати
(дохід) з
податку на
прибуток

2300

13244

19639

Прибуток
(збиток) від
припиненої
діяльності
після
оподаткування

2305

0

0

Чистий
фінансовий
результат:

прибуток

2350

48571

65180

збиток

2355

( 0 )

( 0 )

II.
СУКУПНИЙ
ДОХІД

Стаття

Код
рядка

За
звітний
період

За
аналогічний
період
попереднього
року

Дооцінка
(уцінка)
необоротних
активів

2400

0

0

Дооцінка
(уцінка)
фінансових
інструментів

2405

0

0

Накопичені
курсові
різниці

2410

0

0

Частка
іншого
сукупного
доходу
асоційованих
та спільних
підприємств

2415

0

0

Інший
сукупний
дохід

2445

0

0

Інший
сукупний
дохід до
оподаткування

2450

0

0

Податок
на прибуток,
пов’язаний
з іншим сукупним
доходом

2455

0

0

Інший
сукупний
дохід після
оподаткування

2460

0

0

Сукупний
дохід (сума
рядків 2350, 2355 та 2460)

2465

48571

65180

III.
ЕЛЕМЕНТИ
ОПЕРАЦІЙНИХ
ВИТРАТ

Матеріальні
затрати

2500

513110

514237

Витрати
на оплату
праці

2505

67142

63984

Відрахування
на
соціальні
заходи

2510

22951

22348

Амортизація

2515

46242

38111

Інші
операційні
витрати

2520

127330

78226

Разом

2550

776775

716906

ІV.
РОЗРАХУНОК
ПОКАЗНИКІВ
ПРИБУТКОВОСТІ
АКЦІЙ

Середньорічна
кількість
простих
акцій

2600

27865000

27865000

Скоригована
середньорічна
кількість
простих
акцій

2605

27865000

27865000

Чистий
прибуток
(збиток) на
одну просту
акцію

2610

1.74308

2.33914

Скоригований
чистий
прибуток
(збиток) на одну
просту
акцію

2615

1.74308

2.33914

Дивіденди
на одну
просту
акцію

2650

0

0

Примітки

д/в

Керівник

С.А. Вiвсик

Головний
бухгалтер

О.М.
Ковальська

КОДИ

Дата(рік,
місяць,
число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне
акцiонерне
товариство
«ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД»

за ЄДРПОУ

00182863

(найменування)

Звіт
про рух
грошових
коштів (за
прямим методом)

за 2013 р.

Стаття

Код
рядка

За
звітний
період

За
аналогічний
період
попереднього
року

1

2

3

4

I.
Рух коштів у
результаті
операційної
діяльності

Надходження
від:

Реалізації
продукції
(товарів,
робіт, послуг)

3000

0

0

Повернення
податків і
зборів

3005

0

0

у
тому числі
податку на
додану
вартість

3006

0

0

Цільового
фінансування

3010

0

0

Надходження
від
отримання
субсидій,
дотацій

3011

0

0

Надходження
авансів від
покупців і
замовників

3015

0

0

Надходження
від
повернення
авансів

3020

0

0

Надходження
від
відсотків
за
залишками коштів
на поточних
рахунках

3025

0

0

Надходження
від боржників
неустойки
(штрафів,
пені)

3035

0

0

Надходження
від
операційної
оренди

3040

0

0

Надходження
від
отримання
роялті,
авторських
винагород

3045

0

0

Надходження
від
страхових
премій

3050

0

0

Надходження
фінансових
установ від
повернення
позик

3055

0

0

Інші
надходження

3095

0

0

Витрачання
на оплату:

Товарів
(робіт,
послуг)

3100

( 0 )

( 0 )

Праці

3105

( 0 )

( 0 )

Відрахувань
на
соціальні
заходи

3110

( 0 )

( 0 )

Зобов'язань
з податків і
зборів

3115

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
зобов'язань
з податку на
прибуток

3116

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
зобов'язань
з податку на
додану
вартість

3117

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
зобов'язань
з інших податків
і зборів

3118

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
авансів

3135

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
повернення
авансів/td>

3140

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
цільових
внесків

3145

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
зобов’язань
за страховими
контрактами

3150

( 0 )

( 0 )

Витрачання
фінансових
установ на
надання
позик

3155

( 0 )

( 0 )

Інші
витрачання

3190

( 0 )

( 0 )

Чистий
рух коштів
від
операційної
діяльності

3195

0

0

II.
Рух коштів у
результаті
інвестиційної
діяльності

Надходження
від
реалізації:

фінансових
інвестицій

3200

0

0

необоротних
активів

3205

0

0

Надходження
від
отриманих:

відсотків

3215

0

0

дивідендів

3220

0

0

Надходження
від
деривативів

3225

0

0

Надходження
від
погашення
позик

3230

0

0

Надходження
від вибуття
дочірнього
підприємства
та іншої
господарської
одиниці

3235

0

0

Інші
надходження

3250

0

0

Витрачання
на
придбання:

фінансових
інвестицій

3255

( 0 )

( 0 )

необоротних
активів

3260

( 0 )

( 0 )

Виплати
за
деривативами

3270

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на надання
позик

3275

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на
придбання
дочірнього
підприємства
та іншої
господарської
одиниці

3280

( 0 )

( 0 )

Інші
платежі

3290

( 0 )

( 0 )

Чистий
рух коштів
від
інвестиційної
діяльності

3295

0

0

III.
Рух коштів у
результаті
фінансової
діяльності

Надходження
від:

Власного
капіталу

3300

0

0

Отримання
позик

3305

0

0

Надходження
від продажу
частки в
дочірньому
підприємстві

3310

0

0

Інші
надходження

3340

0

0

Витрачання
на:

Викуп
власних
акцій

3345

( 0 )

( 0 )

Погашення
позик

3350

0

0

Сплату
дивідендів

3355

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на сплату
відсотків

3360

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на сплату
заборгованості
з фінансової
оренди

3365

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на
придбання
частки в
дочірньому
підприємстві

3370

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на виплати
неконтрольованим
часткам у
дочірніх
підприємствах

3375

( 0 )

( 0 )

Інші
платежі

3390

( 0 )

( 0 )

Чистий
рух коштів
від фінансової
діяльності

3395

0

0

Чистий
рух
грошових
коштів за
звітний період

3400

0

0

Залишок
коштів на
початок
року

3405

0

0

Вплив
зміни
валютних
курсів на
залишок коштів

3410

0

0

Залишок
коштів на
кінець року

3415

0

0

Примітки

д/в

Керівник

д/в

Головний
бухгалтер

д/в

КОДИ

Дата(рік,
місяць,
число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне
акцiонерне
товариство
«ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД»

за ЄДРПОУ

00182863

(найменування)

Звіт
про рух
грошових
коштів (за
непрямим методом)

за 2013 р.

Стаття

Код рядка

За
звітний
період

За
аналогічний
період
попереднього
року

надходження

видаток

надходження

видаток

1

2

3

4

5

6

I.
Рух коштів у
результаті
операційної
діяльності

Прибуток
(збиток) від
звичайної
діяльності
до
оподаткування

3500

61815

0

84819

0

Коригування
на:

амортизацію
необоротних
активів

3505

46248

X

39155

X

збільшення
(зменшення)
забезпечень

3510

0

4100

371

0

збиток
(прибуток)
від
нереалізованих
курсових
різниць

3515

0

0

0

0

збиток
(прибуток)
від
неопераційної
діяльності
та інших
негрошових
операцій

3520

18489

0

11462

0

Прибуток
(збиток) від
участі в
капіталі

3521

0

0

0

0

Зміна
вартості
активів, які
оцінюються
за справедливою
вартістю, та
дохід
(витрати) від
первісного
визнання

3522

0

0

0

0

Збиток
(прибуток)
від
реалізації
необоротних
активів,
утримуваних
для продажу
та груп вибуття

3523

0

0

0

0

Збиток
(прибуток)
від
реалізації
фінансових
інвестицій

3524

0

0

0

0

Зменшення
(відновлення)
корисності
необоротних
активів

3526

0

0

0

0

Фінансові
витрати

3540

X

16406

X

10024

Зменшення
(збільшення)
оборотних
активів

3550

5593

13207

8022

18269

Збільшення
(зменшення)
запасів

3551

0

6899

3967

0

Збільшення
(зменшення)
поточних
біологічних
активів

3552

0

0

0

0

Збільшення
(зменшення)
дебіторської
заборгованості
за
продукцію,
товари,
роботи, послуги

3553

0

5716

0

12388

Зменшення
(збільшення)
іншої
поточної
дебіторської
заборгованості

3554

5593

0

4055

5881

Зменшення
(збільшення)
витрат
майбутніх періодів

3556

0

0

0

0

Зменшення
(збільшення)
інших
оборотних
активів

3557

0

592

0

0

Збільшення
(зменшення)
поточних
зобов'язань

3560

11578

0

7887

4324

Грошові
кошти від
операційної
діяльності

3570

110010

0

119099

0

Збільшення
(зменшення)
поточної
кредиторської
заборгованості
за товари,
роботи, послуги

3561

4575

0

0

4314

Збільшення
(зменшення)
поточної кредиторської
заборгованості
за розрахунками
з бюджетом

3562

589

0

0

10

Збільшення
(зменшення)
поточної
кредиторської
заборгованості
за
розрахунками
зі страхування

3563

0

0

0

0

Збільшення
(зменшення)
поточної
кредиторської
заборгованості
за
розрахунками
з оплати
праці

3564

0

0

0

0

Збільшення
(зменшення)
доходів
майбутніх періодів

3566

0

0

0

0

Збільшення
(зменшення)
інших
поточних
зобов’язань

3567

6414

0

7887

0

Сплачений
податок на
прибуток

3580

X

21436

X

18444

Сплачені
відсотки

3585

X

0

X

0

Чистий
рух коштів
від
операційної
діяльності

3195

88574

0

100655

0

II.
Рух коштів у
результаті
інвестиційної
діяльності

Надходження
від
реалізації:

фінансових
інвестицій

3200

0

X

0

X

необоротних
активів

3205

2977

X

1229

X

Надходження
від
отриманих:

відсотків

3215

0

X

0

X

дивідендів

3220

0

X

0

X

Надходження
від
деривативів

3225

0

X

0

X

Надходження
від
погашення
позик

3230

0

X

0

X

Надходження
від вибуття
дочірнього
підприємства
та іншої
господарської
одиниці

3235

0

X

0

X

Інші
надходження

3250

0

X

0

X

Витрачання
на
придбання:

фінансових
інвестицій

3255

X

0

X

( 0 )

необоротних
активів

3260

X

54267

X

84937

Виплати
за
деривативами

3270

X

0

X

0

Витрачання
на надання
позик

3275

X

0

X

0

Витрачання
на
придбання
дочірнього
підприємства
та іншої
господарської
одиниці

3280

X

0

X

0

Інші
платежі

3290

X

0

X

0

Чистий
рух коштів
від
інвестиційної
діяльності

3295

0

51290

0

83708

III.
Рух коштів у
результаті
фінансової
діяльності

Надходження
від:

Власного
капіталу

3300

0

X

0

X

Отримання
позик

3305

288438

X

222682

X

Надходження
від продажу
частки в
дочірньому
підприємстві

3310

0

X

0

X

Інші
надходження

3340

0

X

0

X

Витрачання
на:

Викуп
власних
акцій

3345

X

0

X

0

Погашення
позик

3350

X

340947

X

222241

Сплату
дивідендів

3355

X

0

X

0

Витрачання
на сплату
відсотків

3360

X

0

X

0

Витрачання
на сплату
заборгованості
з фінансової
оренди

3365

X

0

X

0

Витрачання
на
придбання
частки в
дочірньому
підприємстві

3370

X

0

X

0

Витрачання
на виплати
неконтрольованим
часткам у
дочірніх
підприємствах

3375

X

0

X

0

Інші
платежі

3390

X

0

X

0

Чистий
рух коштів
від
фінансової
діяльності

3395

0

52509

441

0

Чистий
рух
грошових
коштів за
звітний період

3400

0

15225

17388

0

Залишок
коштів на
початок
року

3405

23007

X

5619

X

Вплив
зміни
валютних
курсів на
залишок коштів

3410

0

0

0

0

Залишок
коштів на
кінець року

3415

7782

0

23007

0

Примітки

д/в

Керівник

С.А. Вiвсик

Головний
бухгалтер

О.М.
Ковальська

КОДИ

Дата(рік,
місяць,
число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне
акцiонерне
товариство
«ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД»

за ЄДРПОУ

00182863

(найменування)

Звіт
про власний
капітал

за 2013 р.

Стаття

Код
рядка

Зареєстрований
капітал

Капітал
у дооцінках

Додатковий
капітал

Резервний
капітал

Нерозподілений
прибуток
(непокритий
збиток)

Неоплачений
капітал

Вилучений
капітал

Всього

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Залишок
на початок
року

4000

5341

0

0

0

344806

0

0

350147

Коригування:

Зміна
облікової
політики

4005

0

0

0

0

0

0

0

0

Виправлення
помилок

4010

0

0

0

0

0

0

0

0

Інші
зміни

4090

0

0

0

0

0

0

0

0

Скоригований
залишок на
початок
року

4095

5341

0

0

0

344806

0

0

350147

Чистий
прибуток
(збиток) за
звітний
період

4100

0

0

0

0

48571

0

0

48571

Інший
сукупний
дохід за
звітний
період

4110

0

0

0

0

0

0

0

0

Дооцінка
(уцінка)
необоротних
активів

4111

0

0

0

0

0

0

0

0

Дооцінка
(уцінка)
фінансових
інструментів

4112

0

0

0

0

0

0

0

0

Накопичені
курсові
різниці

4113

0

0

0

0

0

0

0

0

Частка
іншого
сукупного
доходу
асоційованих
і спільних
підприємств

4114

0

0

0

0

0

0

0

0

Інший
сукупний
дохід

4116

0

0

0

0

0

0

0

0

Розподіл
прибутку:

Виплати
власникам
(дивіденди)

4200

0

0

0

0

0

0

0

0

Спрямування
прибутку до
зареєстрованого
капіталу

4205

0

0

0

0

0

0

0

0

Відрахування
до
резервного
капіталу

4210

0

0

0

0

0

0

0

0

Сума
чистого
прибутку,
належна до
бюджету відповідно
до
законодавства

4215

0

0

0

0

0

0

0

0

Сума
чистого
прибутку на
створення
спеціальних
(цільових)
фондів

4220

0

0

0

0

0

0

0

0

Сума
чистого
прибутку на
матеріальне
заохочення

4225

0

0

0

0

0

0

0

0

Внески
учасників:

Внески до
капіталу

4240

0

0

0

0

0

0

0

0

Погашення
заборгованості
з капіталу

4245

0

0

0

0

0

0

0

0

Вилучення
капіталу:

Викуп акцій
(часток)

4260

0

0

0

0

0

0

0

0

Перепродаж
викуплених
акцій
(часток)

4265

0

0

0

0

0

0

0

0

Анулювання
викуплених
акцій
(часток)

4270

0

0

0

0

0

0

0

0

Вилучення
частки в
капіталі

4275

0

0

0

0

0

0

0

0

Зменшення
номінальної
вартості
акцій

4280

0

0

0

0

0

0

0

0

Інші
зміни в
капіталі

4290

0

0

0

0

0

0

0

0

Придбання
(продаж)
неконтрольованої
частки в
дочірньому
підприємстві

4291

0

0

0

0

0

0

0

0

Разом
змін у
капіталі

4295

0

0

0

0

48571

0

0

48571

Залишок
на кінець
року

4300

5341

0

0

0

393377

0

0

398718

Примітки

д/в

Керівник

С.А. Вiвсик

Головний
бухгалтер

О.М.
Ковальська

КОДИ

Дата(рік,
місяць,
число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне
акцiонерне
товариство
«ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД»

за ЄДРПОУ

00182863

Територія

за КОАТУУ

1810136600

Організаційно-правова
форма
господарювання

за КОПФГ

234

Вид
економічної
діяльності

за КВЕД

10.51

Середня
кількість
працівників

1483

Одиниця
виміру:
тис.грн. без
десяткового
знака

Адреса

вулиця
Iвана Гонти,
буд. 4,
м. Житомир,
Житомирська
обл., 10002

Складено
(зробити
позначку "v"
у відповідній
клітинці):

за
положеннями
(стандартами
бухгалтерського
обліку)

за
міжнародними
стандартами
фінансової звітності

V

Консолідований
баланс (Звіт
про фінансовий
стан)

на 31.12.2013 р.

Актив

Код
рядка

На
початок
звітного
періоду

На
кінець
звітного
періоду

На
дату
переходу на
міжнародні
стандарти фінансової
звітності

1

2

3

4

5

I.
Необоротні
активи

Нематеріальні
активи:

1000

864

765

0

первісна
вартість

1001

2781

2884

0

накопичена
амортизація

1002

1917

2119

0

Незавершені
капітальні
інвестиції

1005

10902

7795

0

Основні
засоби:

1010

268788

302232

0

первісна
вартість

1011

379707

454294

0

знос

1012

110919

152062

0

Інвестиційна
нерухомість:

1015

0

0

0

первісна
вартість

1016

0

0

0

знос

1017

0

0

0

Довгострокові
біологічні
активи:

1020

0

0

0

первісна
вартість

1021

0

0

0

накопичена
амортизація

1022

0

0

0

Довгострокові
фінансові
інвестиції:

які
обліковуються
за методом
участі в капіталі
інших
підприємств

1030

0

0

0

інші
фінансові
інвестиції

1035

0

0

0

Довгострокова
дебіторська
заборгованість

1040

0

0

0

Відстрочені
податкові
активи

1045

193

0

0

Гудвіл

1050

0

0

0

Гудвіл
при
консолідації

1055

0

0

0

Відстрочені
аквізиційні
витрати

1060

0

0

0

Залишок
коштів у
централізованих
страхових
резервних
фондах

1065

0

0

0

Інші
необоротні
активи

1090

31741

2847

0

Усього
за розділом I

1095

312488

313639

0

II.
Оборотні
активи

Запаси

1100

74731

83251

0

Виробничі
запаси

1101

25832

29814

0

Незавершене
виробництво

1102

0

0

0

Готова
продукція

1103

36818

37895

0

Товари

1104

12081

15542

0

Поточні
біологічні
активи

1110

0

0

0

Депозити
перестрахування

1115

0

0

0

Векселі
одержані

1120

0

0

0

Дебіторська
заборгованість
за продукцію,
товари,
роботи,
послуги

1125

67713

71480

0

Дебіторська
заборгованість
за
розрахунками:

за виданими
авансами

1130

5352

4436

0

з
бюджетом

1135

8087

11045

0

у
тому числі з
податку на
прибуток

1136

561

8041

0

з
нарахованих
доходів

1140

0

0

0

із
внутрішніх
розрахунків

1145

0

0

0

Інша
поточна дебіторська
заборгованість

1155

943

773

0

Поточні
фінансові
інвестиції

1160

0

0

0

Гроші
та їх
еквіваленти

1165

23282

8348

0

Готівка

1166

1

2

0

Рахунки
в банках

1167

23281

8346

0

Витрати
майбутніх
періодів

1170

300

228

0

Частка
перестраховика
у страхових
резервах

1180

0

0

0

у
тому числі в:

резервах
довгострокових
зобов’язань

1181

0

0

0

резервах
збитків або
резервах
належних виплат

1182

0

0

0

резервах
незароблених
премій

1183

0

0

0

інших
страхових
резервах

1184

0

0

0

Інші
оборотні
активи

1190

0

620

0

Усього
за розділом II

1195

180408

180181

0

III.
Необоротні
активи,
утримувані
для продажу,
та групи
вибуття

1200

0

0

0

Баланс

1300

492896

493820

0

Пасив

Код
рядка

На
початок
звітного
періоду

На
кінець
звітного
періоду

На
дату
переходу на
міжнародні
стандарти
фінансової
звітності

I.
Власний
капітал

Зареєстрований
(пайовий)
капітал

1400

5341

5341

0

Внески
до
незареєстрованого
статутного капіталу

1401

0

0

0

Капітал
у дооцінках

1405

0

0

0

Додатковий
капітал

1410

0

0

0

Емісійний
дохід

1411

0

0

0

Накопичені
курсові
різниці

1412

0

0

0

Резервний
капітал

1415

0

0

0

Нерозподілений
прибуток
(непокритий
збиток)

1420

348492

398758

0

Неоплачений
капітал

1425

( 0 )

( 0 )

( 0 )

Вилучений
капітал

1430

( 0 )

( 0 )

( 0 )

Інші
резерви

1435

0

0

0

Неконтрольована
частка

1490

128

128

0

Усього
за розділом I

1495

353961

404227

0

II.
Довгострокові
зобов’язання
і забезпечення

Відстрочені
податкові
зобов’язання

1500

5709

5265

0

Пенсійні
зобов’язання

1505

0

0

0

Довгострокові
кредити
банків

1510

0

0

0

Інші
довгострокові
зобов’язання

1515

0

0

0

Довгострокові
забезпечення

1520

0

0

0

Довгострокові
забезпечення
витрат персоналу

1521

0

0

0

Цільове
фінансування

1525

2431

2038

0

Благодійна
допомога

1526

0

0

0

Страхові
резерви, у
тому числі:

1530

0

0

0

резерв
довгострокових
зобов’язань

1531

0

0

0

резерв
збитків або
резерв
належних
виплат

1532

0

0

0

резерв
незароблених
премій

1533

0

0

0

інші
страхові
резерви

1534

0

0

0

Інвестиційні
контракти;

1535

0

0

0

Призовий
фонд

1540

0

0

0

Резерв
на виплату
джек-поту

1545

0

0

0

Усього
за розділом II

1595

8140

7303

0

IІІ.
Поточні
зобов’язання
і
забезпечення

Короткострокові
кредити
банків

1600

13339

31130

0

Векселі
видані

1605

0

0

0

Поточна
кредиторська
заборгованість:

за
довгостроковими
зобов’язаннями

1610

73246

0

0

за
товари,
роботи,
послуги

1615

25339

30231

0

за
розрахунками
з бюджетом

1620

359

1250

0

у
тому числі з
податку на
прибуток

1621

0

0

0

за
розрахунками
зі
страхування

1625

858

1036

0

за
розрахунками
з оплати
праці

1630

2105

2043

0

за
одержаними
авансами

1635

1609

319

0

за
розрахунками
з
учасниками

1640

0

0

0

із
внутрішніх
розрахунків

1645

0

0

0

за
страховою
діяльністю

1650

0

0

0

Поточні
забезпечення

1660

4727

8827

0

Доходи
майбутніх
періодів

1665

393

393

0

Відстрочені
комісійні доходи
від
перестраховиків

1670

0

0

0

Інші
поточні
зобов’язання

1690

8820

7061

0

Усього
за розділом
IІІ

1695

130795

82290

0

ІV.
Зобов’язання,
пов’язані з
необоротними
активами,
утримуваними
для продажу,
та групами
вибуття

1700

0

0

0

V.
Чиста
вартість активів
недержавного
пенсійного
фонду

1800

0

0

0

Баланс

1900

492896

493820

0

Примітки

д/в

Керівник

С.А. Вiвсик

Головний
бухгалтер

О.М.
Ковальська

КОДИ

Дата(рік,
місяць,
число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне
акцiонерне
товариство
«ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД»

за ЄДРПОУ

00182863

(найменування)

Консолідований
звіт про
фінансові
результати
(Звіт про
сукупний
дохід)

за 2013 р.

I.
ФІНАНСОВІ
РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття

Код
рядка

За
звітний
період

За
аналогічний
період
попереднього
року

Чистий
дохід від
реалізації
продукції
(товарів,
робіт, послуг)

2000

1046449

960025

Чисті
зароблені
страхові
премії

2010

0

0

Премії
підписані,
валова сума

2011

0

0

Премії,
передані у
перестрахування

2012

0

0

Зміна
резерву
незароблених
премій,
валова сума

2013

0

0

Зміна
частки
перестраховиків
у резерві незароблених
премій

2014

0

0

Собівартість
реалізованої
продукції
(товарів,
робіт,
послуг)

2050

( 762367 )

( 698412 )

Чисті
понесені
збитки за
страховими
виплатами

2070

0

0

Валовий:

прибуток

2090

284082

261613

збиток

2095

( 0 )

( 0 )

Дохід
(витрати) від
зміни у
резервах
довгострокових
зобов’язань

2105

0

0

Дохід
(витрати) від
зміни інших
страхових резервів

2110

0

0

Зміна
інших
страхових
резервів,
валова сума

2111

0

0

Зміна
частки
перестраховиків
в інших страхових
резервах

2112

0

0

Інші
операційні
доходи

2120

1013

1165

Дохід
від зміни
вартості
активів, які
оцінюються
за
справедливою
вартістю

2121

0

0

Дохід
від
первісного
визнання
біологічних
активів і
сільськогосподарської
продукції

2122

0

0

Адміністративні
витрати

2130

( 36323 )

( 29077 )

Витрати
на збут

2150

( 161517 )

( 131419 )

Інші
операційні
витрати

2180

( 3911 )

( 5262 )

Витрат
від зміни
вартості
активів, які
оцінюються
за
справедливою
вартістю

2181

( 0 )

( 0 )

Витрат
від
первісного
визнання
біологічних
активів і
сільськогосподарської
продукції

2182

( 0 )

( 0 )

Фінансовий
результат
від
операційної
діяльності:

прибуток

2190

83344

97020

збиток

2195

( 0 )

( 0 )

Дохід
від участі в
капіталі

2200

0

0

Інші
фінансові
доходи

2220

2523

2326

Інші
доходи

2240

388

619

Дохід
від
благодійної
допомоги

2241

0

0

Фінансові
витрати

2250

( 15983 )

( 12443 )

Втрати
від участі в
капіталі

2255

( 0 )

( 0 )

Інші
витрати

2270

( 5946 )

( 1094 )

Прибуток
(збиток) від
впливу
інфляції на
монетарні
статті

2275

0

0

Фінансовий
результат
до
оподаткування:

прибуток

2290

64326

86428

збиток

2295

( 0 )

( 0 )

Витрати
(дохід) з
податку на
прибуток

2300

( 14060 )

( 20288 )

Прибуток
(збиток) від
припиненої
діяльності
після
оподаткування

2305

0

0

Чистий
фінансовий
результат:

прибуток

2350

50266

66140

збиток

2355

( 0 )

( 0 )

II.
СУКУПНИЙ
ДОХІД

Стаття

Код
рядка

За
звітний
період

За
аналогічний
період
попереднього
року

Дооцінка
(уцінка)
необоротних
активів

2400

0

0

Дооцінка
(уцінка)
фінансових
інструментів

2405

0

0

Накопичені
курсові
різниці

2410

0

0

Частка
іншого
сукупного
доходу
асоційованих
та спільних
підприємств

2415

0

0

Інший
сукупний
дохід

2445

0

0

Інший
сукупний
дохід до
оподаткування

2450

0

0

Податок
на прибуток,
пов’язаний
з іншим сукупним
доходом

2455

0

0

Інший
сукупний
дохід після
оподаткування

2460

0

0

Сукупний
дохід (сума
рядків 2350, 2355 та 2460)

2465

50266

66140

Чистий
прибуток
(збиток), що
належить:

власникам
материнської
компанії

2470

50266

66140

неконтрольованій
частці

2475

0

0

Сукупний
дохід, що
належить:

власникам
материнської
компанії

2480

50266

66140

неконтрольованій
частці

2485

0

0

III.
ЕЛЕМЕНТИ
ОПЕРАЦІЙНИХ
ВИТРАТ

Матеріальні
затрати

2500

516772

517236

Витрати
на оплату
праці

2505

78135

70021

Відрахування
на соціальні
заходи

2510

26972

24548

Амортизація

2515

48093

38963

Інші
операційні
витрати

2520

137093

80541

Разом

2550

807065

731309

ІV.
РОЗРАХУНОК
ПОКАЗНИКІВ
ПРИБУТКОВОСТІ
АКЦІЙ

Середньорічна
кількість
простих
акцій

2600

27865000

27865000

Скоригована
середньорічна
кількість
простих
акцій

2605

27865000

27865000

Чистий
прибуток
(збиток) на
одну просту
акцію

2610

1.80391

2.37359

Скоригований
чистий
прибуток
(збиток) на одну
просту
акцію

2615

1.8039

2.37259

Дивіденди
на одну
просту
акцію

2650

0

0

Примітки

д/в

Керівник

С.А. Вiвсик

Головний
бухгалтер

О.М.
Ковальська

КОДИ

Дата(рік,
місяць,
число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне
акцiонерне
товариство
«ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД»

за ЄДРПОУ

00182863

(найменування)

Консолідований
звіт про рух
грошових
коштів (за
прямим
методом)

за 2013 р.

Стаття

Код
рядка

За
звітний
період

За
аналогічний
період
попереднього
року

1

2

3

4

I.
Рух коштів у
результаті
операційної
діяльності

Надходження
від:

Реалізації
продукції
(товарів,
робіт, послуг)

3000

0

0

Повернення
податків і
зборів

3005

0

0

у
тому числі
податку на
додану
вартість

3006

0

0

Цільового
фінансування

3010

0

0

Надходження
від
отримання
субсидій,
дотацій

3011

0

0

Надходження
авансів від
покупців і
замовників

3015

0

0

Надходження
від повернення
авансів

3020

0

0

Надходження
від
відсотків
за
залишками коштів
на поточних
рахунках

3025

0

0

Надходження
від
боржників
неустойки
(штрафів,
пені)

3035

0

0

Надходження
від
операційної
оренди

3040

0

0

Надходження
від
отримання
роялті,
авторських
винагород

3045

0

0

Надходження
від
страхових
премій

3050

0

0

Надходження
фінансових
установ від
повернення
позик

3055

0

0

Інші
надходження

3095

0

0

Витрачання
на оплату:

Товарів
(робіт,
послуг)

3100

( 0 )

( 0 )

Праці

3105

( 0 )

( 0 )

Відрахувань
на соціальні
заходи

3110

( 0 )

( 0 )

Зобов'язань
з податків і
зборів

3115

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
зобов'язань
з податку на
прибуток

3116

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
зобов'язань
з податку на
додану
вартість

3117

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату зобов'язань
з інших
податків і
зборів

3118

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
авансів

3135

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
повернення
авансів/td>

3140

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
цільових
внесків

3145

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на оплату
зобов’язань
за страховими
контрактами

3150

( 0 )

( 0 )

Витрачання
фінансових
установ на
надання
позик

3155

( 0 )

( 0 )

Інші
витрачання

3190

( 0 )

( 0 )

Чистий
рух коштів
від
операційної
діяльності

3195

0

0

II.
Рух коштів у
результаті
інвестиційної
діяльності

Надходження
від
реалізації:

фінансових
інвестицій

3200

0

0

необоротних
активів

3205

0

0

Надходження
від
отриманих:

відсотків

3215

0

0

дивідендів

3220

0

0

Надходження
від
деривативів

3225

0

0

Надходження
від
погашення
позик

3230

0

0

Надходження
від вибуття дочірнього
підприємства
та іншої
господарської
одиниці

3235

0

0

Інші
надходження

3250

0

0

Витрачання
на
придбання:

фінансових
інвестицій

3255

( 0 )

( 0 )

необоротних
активів

3260

( 0 )

( 0 )

Виплати
за
деривативами

3270

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на надання
позик

3275

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на
придбання
дочірнього
підприємства
та іншої
господарської
одиниці

3280

( 0 )

( 0 )

Інші
платежі

3290

( 0 )

( 0 )

Чистий
рух коштів
від
інвестиційної
діяльності

3295

0

0

III.
Рух коштів у
результаті
фінансової
діяльності

Надходження
від:

Власного
капіталу

3300

0

0

Отримання
позик

3305

0

0

Надходження
від продажу
частки в
дочірньому
підприємстві

3310

0

0

Інші
надходження

3340

0

0

Витрачання
на:

Викуп
власних
акцій

3345

( 0 )

( 0 )

Погашення
позик

3350

0

0

Сплату
дивідендів

3355

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на сплату
відсотків

3360

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на сплату
заборгованості
з фінансової
оренди

3365

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на
придбання
частки в
дочірньому
підприємстві

3370

( 0 )

( 0 )

Витрачання
на виплати
неконтрольованим
часткам у
дочірніх
підприємствах

3375

( 0 )

( 0 )

Інші
платежі

3390

( 0 )

( 0 )

Чистий
рух коштів
від
фінансової
діяльності

3395

0

0

Чистий
рух
грошових
коштів за
звітний період

3400

0

0

Залишок
коштів на
початок
року

3405

0

0

Вплив
зміни
валютних
курсів на
залишок
коштів

3410

0

0

Залишок
коштів на
кінець року

3415

0

0

Примітки

д/в

Керівник

д/в

Головний
бухгалтер

д/в

КОДИ

Дата(рік,
місяць,
число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне
акцiонерне
товариство
«ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД»

за ЄДРПОУ

00182863

(найменування)

Консолідований
звіт про рух
грошових коштів
(за непрямим
методом)

за 2013 р.

Стаття

Код
рядка

За
звітний
період

За
аналогічний
період
попереднього
року

надходження

видаток

надходження

видаток

1

2

3

4

5

6

I.
Рух коштів у
результаті
операційної
діяльності

Прибуток
(збиток) від
звичайної
діяльності
до
оподаткування

3500

64326

0

86428

0

Коригування
на:

амортизацію
необоротних
активів

3505

48051

X

40593

X

збільшення
(зменшення)
забезпечень

3510

4100

0

371

0

збиток
(прибуток)
від
нереалізованих
курсових
різниць

3515

0

0

0

0

збиток
(прибуток)
від
неопераційної
діяльності
та інших
негрошових
операцій

3520

19018

0

10592

0

Прибуток
(збиток) від
участі в
капіталі

3521

0

0

0

0

Зміна
вартості
активів, які
оцінюються
за
справедливою
вартістю, та
дохід
(витрати) від
первісного
визнання

3522

0

0

0

0

Збиток
(прибуток)
від
реалізації
необоротних
активів,
утримуваних
для продажу
та груп
вибуття

3523

0

0

0

0

Збиток
(прибуток)
від
реалізації
фінансових
інвестицій

3524

0

0

0

0

Зменшення
(відновлення)
корисності
необоротних
активів

3526

0

0

0

0

Фінансові
витрати

3540

X

16406

X

10024

Зменшення
(збільшення)
оборотних
активів

3550

5065

12292

7453

17705

Збільшення
(зменшення)
запасів

3551

0

8520

3310

0

Збільшення
(зменшення)
поточних
біологічних
активів

3552

0

0

0

0

Збільшення
(зменшення)
дебіторської
заборгованості
за
продукцію,
товари,
роботи, послуги

3553

0

3772

0

12487

Зменшення
(збільшення)
іншої
поточної
дебіторської
заборгованості

3554

0

0

0

0

Зменшення
(збільшення)
витрат
майбутніх
періодів

3556

0

0

0

0

Зменшення
(збільшення)
інших
оборотних
активів

3557

5065

0

4143

5218

Збільшення
(зменшення)
поточних
зобов'язань

3560

4915

3891

8639

3553

Грошові
кошти від
операційної
діяльності

3570

112886

0

122794

0

Збільшення
(зменшення)
поточної
кредиторської
заборгованості:

за товари,
роботи,
послуги

3561

4024

0

0

2851

за
розрахунками
з бюджетом

3562

891

0

0

702

за
розрахунками
зі
страхування

3563

0

0

0

0

за
розрахунками
з оплати
праці

3564

0

0

0

0

Збільшення
(зменшення)
доходів
майбутніх
періодів

3566

0

0

0

0

Збільшення
(зменшення)
інших
поточних
зобов’язань

3567

0

3891

8639

0

Сплачений
податок на
прибуток

3580

X

21791

X

19175

Сплачені
відсотки

3585

X

0

X

0

Чистий
рух коштів
від
операційної
діяльності

3195

91095

0

103619

0

II.
Рух коштів у
результаті
інвестиційної
діяльності

Надходження
від
реалізації:

фінансових
інвестицій

3200

0

X

0

X

необоротних
активів

3205

2977

X

1229

X

Надходження
від
отриманих:

відсотків

3215

0

X

0

X

дивідендів

3220

0

X

0

X

Надходження
від
деривативів

3225

0

X

0

X

Надходження
від
погашення
позик

3230

0

X

0

X

Надходження
від вибуття
дочірнього
підприємства
та іншої
господарської
одиниці

3235

0

X

0

X

Інші
надходження

3250

0

X

0

X

Витрачання
на
придбання:

фінансових
інвестицій

3255

X

0

X

( 0 )

необоротних
активів

3260

X

56497

X

88012

Виплати
за
деривативами

3270

X

0

X

0

Витрачання
на надання
позик

3275

X

0

X

0

Витрачання
на
придбання
дочірнього
підприємства
та іншої
господарської
одиниці

3280

X

0

X

0

Інші
платежі

3290

X

0

X

0

Чистий
рух коштів
від
інвестиційної
діяльності

3295

0

53520

0

86783

III.
Рух коштів у
результаті
фінансової
діяльності

Надходження
від:

Власного
капіталу

3300

0

X

0

X

Отримання
позик

3305

288438

X

222682

X

Надходження
від продажу
частки в
дочірньому
підприємстві

3310

0

X

0

X

Інші
надходження

3340

0

X

0

X

Витрачання
на:

Викуп
власних
акцій

3345

X

0

X

0

Погашення
позик

3350

X

340947

X

222241

Сплату
дивідендів

3355

X

0

X

0

Витрачання
на сплату
відсотків

3360

X

0

X

0

Витрачання
на сплату
заборгованості
з фінансової
оренди

3365

X

0

X

0

Витрачання
на
придбання
частки в
дочірньому
підприємстві

3370

X

0

X

0

Витрачання
на виплати
неконтрольованим
часткам у
дочірніх
підприємствах

3375

X

0

X

0

Інші
платежі

3390

X

0

X

0

Чистий
рух коштів
від
фінансової
діяльності

3395

0

52509

441

0

Чистий
рух
грошових
коштів за
звітний період

3400

0

14934

17277

0

Залишок
коштів на
початок
року

3405

23282

X

6005

X

Вплив
зміни
валютних
курсів на
залишок коштів

3410

0

0

0

0

Залишок
коштів на
кінець року

3415

8348

0

23282

0

Примітки

д/в

Керівник

С.А. Вiвсик

Головний
бухгалтер

О.М.
Ковальська

КОДИ

Дата(рік,
місяць,
число)

2014 | 01 | 01

Підприємство

Публiчне
акцiонерне
товариство
«ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД»

за ЄДРПОУ

00182863

(найменування)

Консолідований
звіт про
власний
капітал

за 2013 р.

Стаття

Код
рядка

Належить
власникам
материнської
компанії

Неконтрольована
частка

Разом

зареєстрований
капітал

капітал
у дооцінках

додатковий
капітал

резервний
капітал

нерозподілений
прибуток
(непокритий
збиток)

неоплачений
капітал

вилучений
капітал

всього

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Залишок
на початок
року

4000

5341

0

0

0

348492

0

0

353833

128

353961

Коригування:

Зміна
облікової
політики

4005

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Виправлення
помилок

4010

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Інші
зміни

4090

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Скоригований
залишок на
початок
року

4095

5341

0

0

0

348492

0

0

353833

128

353961

Чистий
прибуток
(збиток) за
звітний
період

4100

0

0

0

0

50266

0

0

50266

0

50266

Інший
сукупний
дохід за
звітний
період

4110

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Дооцінка
(уцінка)
необоротних
активів

4111

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Дооцінка
(уцінка)
фінансових
інструментів

4112

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Накопичені
курсові
різниці

4113

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Частка
іншого
сукупного доходу
асоційованих
і спільних
підприємств

4114

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Інший
сукупний
дохід

4116

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Розподіл
прибутку:

Виплати
власникам
(дивіденди)

4200

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Спрямування
прибутку до
зареєстрованого
капіталу

4205

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Відрахування
до
резервного
капіталу

4210

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Сума
чистого
прибутку,
належна до
бюджету відповідно
до
законодавства

4215

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Сума
чистого
прибутку на
створення
спеціальних
(цільових)
фондів

4220

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Сума
чистого
прибутку на
матеріальне
заохочення

4225

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Внески
учасників:

Внески до
капіталу

4240

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Погашення
заборгованості
з капіталу

4245

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Вилучення
капіталу:

Викуп акцій
(часток)

4260

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Перепродаж
викуплених
акцій
(часток)

4265

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Анулювання
викуплених
акцій
(часток)

4270

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Вилучення
частки в
капіталі

4275

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Зменшення
номінальної
вартості
акцій

4280

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Інші
зміни в
капіталі

4290

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Придбання
(продаж)
неконтрольованої
частки в
дочірньому
підприємстві

4291

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Разом
змін у
капіталі

4295

0

0

0

0

50266

0

0

50266

0

50266

Залишок
на кінець
року

4300

5341

0

0

0

398758

0

0

404099

128

404227

Примітки

д/в

Керівник

С.А. Вiвсик

Головний
бухгалтер

О.М.
Ковальська

Примітки
до
фінансової
звітності,
складеної
відповідно
до
міжнародних
стандартів
фінансової
звітності

Текст
приміток

ПАТ
„ЖИТОМИРСЬКИЙ

МАСЛОЗАВОД”

Звiт
незалежних
аудиторiв

Окрема
фiнансова
звiтнiсть

за рiк, який
закiнчився 31
грудня 2013 року

1. ЗАГАЛЬНА
IНФОРМАЦIЯ

Дана окрема
фiнансова
звiтнiсть
включає фiнансову
звiтнiсть
Публiчного
акцiонерного
товариства
„ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”
(надалi –
„Компанiя”).

Вiдкрите
акцiонерне
товариство
„ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”
було
засноване в 1995
роцi шляхом
реорганiзацiї
орендного
пiдприємства
у вiдкрите
акцiонерне
товариство. У
вереснi 2010 року
пiдприємство
було
зареєстровано
пiд своєю поточною
назвою –
Публiчне
Акцiонерне Товариство
„ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”.

Основною
дiяльнiстю
Компанiї є
виробництво та
оптова
торгiвля
морозивом,
маслом та
iншими
молочними
виробами, а
також
дистрибуцiя заморожених
овочiв та
фруктiв.

Зареєстрована
юридична
адреса
Компанiї: Україна,
10002, м.
Житомир, вул.
Iвана Гонти, 4.

Протягом
рокiв, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012 рокiв,
середньооблiкова
кiлькiсть
працiвникiв Компанiї
становила 1,248
осiб та 1,204
особи,
вiдповiдно.

Володiння
Компанiї в її
дочiрнiх
пiдприємствах
(всi
пiдприємства розташованi
на територiї
України)
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв було
представлене
таким чином:

Назва
Основна
дiяльнiсть
Частка
власностi

На 31 грудня 2013
року На 31
грудня

2012 року

Товариство з
обмеженою
вiдповiдальнiстю
„Торгова
фiрма „Рудь”
Дистрибуцiя
морозива та
товарiв для
перепродажу
100.0% 100.0%

Товариство з
обмеженою
вiдповiдальнiстю
„Бєлпродзабезпечення”*
Компанiя не
здiйснювала
операцiйної
дiяльностi 49.0% 49.0%

* Товариство
з обмеженою
вiдповiдальнiстю
„Бєлпродзабезпечення”
було засноване
в 2009 роцi ПАТ
„Житомирський
маслозавод”
спiльно з
Державним
Пiдприємством
„Гомельм’ясомолпром”,
Мiнськ,
номiнальна
частка
власностi
якого
становить 51.0%.
Компанiя
здiйснює
контроль за
операцiйною
та фiнансовою
дiяльнiстю
пiдприємства.
На даний момент
дочiрнє
пiдприємство
не здiйснює
операцiйної
дiяльностi;

Кiнцевою
контролюючою
стороною
Компанiї є Пан
Петро Рудь.

2. ОПЕРАЦIЙНЕ
СЕРЕДОВИЩЕ

Починаючи iз
листопада 2013
року, Україна
знаходиться
у станi
полiтичних та
економiчних
потрясiнь.
Українська гривня
девальвувала
щодо
основних
свiтових
валют, i для
пiдтримання
стабiльностi
економiки
необхiдне
iстотне
зовнiшнє
фiнансування.
Нацiональний
банк України,
разом з
iншими заходами,
запровадив
тимчасовi
обмеження стосовно
операцiйної
обробки
банками клiєнтських
платежiв та
на придбання
iноземної валюти
на
мiжбанкiвському
ринку. У
лютому 2014 року
суверенний
кредитний
рейтинг
України було
понижено, i вiн
досяг рiвня CCC iз
негативним
прогнозом.

У лютому 2014
року
Парламент
України
проголосував
рiшення щодо
вiдновлення
дiї
Конституцiї 2004
року та
вiдставку
чинного
Президента.
Новi
президентськi
вибори
призначенi на
травень 2014
року, i був сформований
перехiдний
уряд. У
березнi 2014 року
Крим,
автономна
республiка у
складi
України, був
фактично
анексований
Росiйською
Федерацiєю.
Подальший
розвиток полiтичної
ситуацiї на
разi
неможливо
передбачити,
i її
негативний
вплив на
економiку України
може
продовжуватися.

3.
ПРЕДСТАВЛЕННЯ
ОКРЕМОЇ
ФIНАНСОВОЇ
ЗВIТНОСТI ТА
ОСНОВНI
ПРИНЦИПИ
ОБЛIКОВОЇ
ПОЛIТИКИ

Основа представлення
звiтностi та
бухгалтерського
облiку – Ця
окрема
фiнансова
звiтнiсть
пiдготовлена
вiдповiдно до
МСФЗ,
прийнятих
Радою з Мiжнародних
стандартiв
бухгалтерського
облiку
(„РМСБО”), та
тлумачень,
випущених
Комiтетом з
тлумачень
Мiжнародної
фiнансової звiтностi
(„КТМФЗ”).
Компанiя веде
бухгалтерський
облiк
вiдповiдно до
принципiв
бухгалтерського
облiку та
вимог до
пiдготовки
фiнансової
звiтностi
України. Дана
окрема
фiнансова звiтнiсть
пiдготовлена
для
виконання
вимог законодавства
України,
зокрема для
подання її до
Нацiональної
комiсiї з
цiнних паперiв
та фондового
ринку.

Дана
фiнансова
звiтнiсть
Компанiї
пiдготовлена
на основi
принципу
iсторичної
вартостi, за
виключенням
певних
фiнансових
iнструментiв.

Прийняття
нових та
переглянутих
Мiжнародних
стандартiв
фiнансової
звiтностi –
Прийнята
облiкова полiтика
вiдповiдає
облiковiй
полiтицi за
попереднiй
фiнансовий
рiк, за
виключенням
наступних
змiнених
МСФЗ, якi
набули
чинностi
станом на 1
сiчня 2013 року:

Поправки до
МСФЗ 7
„Розкриття
iнформацiї – Взаємний
залiк
фiнансових
активiв та
фiнансових
зобов’язань”

Компанiя
прийняла до
застосування
Поправки до
МСБО 19
„Винагороди
працiвникам”
проекти щодо
виплати
пенсiйних
зобов’язань
та вихiдної
допомоги,
Поправки до
МСБО 1
„Представлення
фiнансових
звiтiв” –
Роз’яснення
щодо вимог до
представлення
порiвняльної
Iнформацiї,
Поправки до
МСФЗ 1„Перше
застосування
Мiжнародних
стандартiв
фiнансової
звiтностi” –
Поправка
щодо
вiдображення
державних
кредитiв,
наданих за
вiдсотковою
ставкою
нижче
ринкової, пiд
час переходу
до МСФЗ, МСФЗ 1
„Перше
застосування
Мiжнародних
стандартiв
фiнансової
звiтностi” –
Державнi
кредити,
Поправки до
МСФЗ 7
„Розкриття
iнформацiї –
Взаємний
залiк
фiнансових
активiв та
фiнансових
зобов’язань”,
КТМФЗ 20
„Витрати на
роботи iз
розкриття
кар’єру на
виробничому
етапi
експлуатацiї
наземного родовища”.
Прийняття
цих поправок
не мало суттєвого
впливу на
окрему
фiнансову
звiтнiсть
Компанiї.

Новi та
переглянутi
стандарти
щодо консолiдацiї,
спiльної
дiяльностi,
асоцiйованих
пiдприємств
та розкриття
iнформацiї

У травнi 2011 року
був
випущений
пакет iз
п’яти стандартiв
щодо
консолiдацiї,
спiльної
дiяльностi,
асоцiйованих
пiдприємств
та розкриття iнформацiї,
який включає
МСФЗ 10
„Консолiдована
фiнансова
звiтнiсть”,
МСФЗ 11
„Спiльна
дiяльнiсть”,
МСФЗ 12
„Розкриття
iнформацiї
про частки
участi в iнших
суб’єктах
господарювання“,
МСБО 27
(переглянутий
у 2011 роцi)
„Окрема
фiнансова
звiтнiсть” та
МСБО 28
(переглянутий
у 2011 роцi)
„Iнвестицiї в
асоцiйованi
пiдприємства”.
Пiсля випуску
цих стандартiв
були випущенi
поправки до
МСФЗ 10, МСФЗ 11 та
МСФЗ 12 для
роз’яснення
певних
перехiдних
рекомендацiй
щодо першого
застосування
цих
стандартiв.

У поточному
роцi Компанiя
вперше
прийняла до
застосування
МСБО 27
(переглянутий
у 2011 роцi) та
МСФЗ 12 ) разом iз
вимогами
поправок до
МСФЗ 12
стосовно
перехiдних
рекомендацiй.
МСФЗ 10, МСФЗ 11 та
МСБО 28
(переглянутий
у 2011 роцi) разом
iз вимогами
поправок до
МСФЗ 10 та МСФЗ 11
та МСФЗ 12
стосовно
перехiдних
рекомендацiй
не
стосуються
окремої
фiнансової
звiтностi.
Прийняття
цих стандартiв
не мало
суттєвого
впливу на окрему
фiнансову
звiтнiсть
Компанiї.

МСФЗ 13 „Оцiнка
справедливої
вартостi” – У
поточному
роцi Компанiя
вперше
прийняла
МСФЗ 13 до
застосування.
МСФЗ 13
встановлює
єдине джерело
рекомендацiй
щодо оцiнки
справедливої
вартостi та
розкриття
iнформацiї
про оцiнки справедливої
вартостi.
Сфера
застосування
МСФЗ 13 є
широкою;
вимоги МСФЗ 13
щодо оцiнки
справедливої
вартостi
застосовуються
як до фiнансових
iнструментiв
так i до
нефiнансових
активiв та
зобов’язань,
для яких iншi
МСФЗ
вимагають
або
дозволяють
робити оцiнки
справедливої
вартостi i
розкривати
iнформацiю
про суми
оцiнки
справедливої
вартостi, за
виключенням
операцiй,
платiж за
якими здiйснюється
на основi
акцiй у межах
сфери застосування
МСФЗ 2 „Платiж
на основi акцiй”;
операцiй
оренди у
межах сфери
застосування
МСБО 17
„Оренда”,
оцiнок, якi
дещо подiбнi
до
справедливої
вартостi, але
не є
справедливою
вартiстю,
таких як
чиста
вартiсть
реалiзацiї в
МСБО 2
„Запаси” або
вартiсть при
використаннi
в МСБО 36
„Зменшення
корисностi
активiв”.

Окрiм того,
для цiлей
фiнансової
звiтностi оцiнки
справедливої
вартостi
розподiляються
за
категорiями
на Рiвнi 1, 2 або 3 у
залежностi
вiд того,
наскiльки
вхiднi данi,
використанi
для оцiнок
справедливої
вартостi,
пiддаються
спостереженню,
i важливостi
таких вхiдних
даних для
оцiнки
справедливої
вартостi у
цiлому.
Розподiл вхiдних
на рiвнi даних
можна
викласти
таким чином:

• вхiднi данi 1-го
рiвня
представленi
цiнами котирування
(нескоригованi)
на активних
ринках на
iдентичнi
активи або зобов’язання,
до яких
пiдприємство
може мати
доступ на
дату оцiнки;

• вхiднi данi 2-го
рiвня
представленi
вхiдними даними
(окрiм цiн
котирування,
вiднесених до
1-го рiвня), якi
можна
спостерiгати
для активу чи
зобов’язання,
прямо або
опосередковано;
та

• вхiднi данi 3-го
рiвня – це
вхiднi данi для
активу чи зобов’язання,
яких немає у
вiдкритому
доступi.

МСФЗ 13 дає
визначення
справедливої
вартостi як
цiни, яка була
б отримана за
продаж активу
або сплачена
за передачу
зобов’язання
у звичайнiй
операцiї на
основному
(або
найсприятливiшому)
ринку на дату
оцiнки за
поточних
ринкових
умов. Справедлива
вартiсть
згiдно з МСФЗ 13
є цiною
виходу, незалежно
вiд того, чи
спостерiгається
така цiна
безпосередньо,
чи оцiнена за
допомогою iншого
методу
оцiнювання.
Окрiм того,
МСФЗ 13 мiстить
багато вимог
до розкриття
iнформацiї.

МСФЗ 13
вимагає
перспективного
застосування
з 1 сiчня 2013 року.
Окрiм того, у
стандартi
мiстяться
спецiальнi
перехiднi
положення,
згiдно з якими
вимоги
розкриття
iнформацiї,
викладенi у
цьому МСФЗ,
не
обов’язково
застосовувати
у порiвняльнiй
iнформацiї,
наданiй для
перiодiв до
першого застосування
цього МСФЗ.
Згiдно з цими
перехiдними
положеннями
Компанiя не
розкривала
нову
iнформацiю,
яка
вимагається
згiдно з МСФЗ 13,
для
порiвняльного
перiоду 2012 року.
Окрiм вимоги
стосовно
додаткового
розкриття
iнформацiї,
застосування
МСФЗ 13 суттєво
не вплинуло
на суми, що
визнанi у
фiнансовiй
звiтностi.

На дату
затвердження
цiєї
фiнансової
звiтностi такi
стандарти та
тлумачення, а
також змiни
до
стандартiв, були
випущенi, але
ще не набули
чинностi:

Стандарти i
тлумачення
Набувають
чинностi стосовно
рiчних
перiодiв, якi
починаються
на або пiсля:

Поправки до
МСБО 32
„Фiнансовi
iнструменти:
подання
iнформацiї” –
Рекомендацiї
щодо застосування
взаємного
залiку фiнансових
активiв та
фiнансових
зобов’язань 1
сiчня 2014 року

Поправки до
МСБО 36
„Зменшення
корисностi активiв”
– Розкриття
iнформацiї
про суми
вiдшкодування
для
нефiнансових
активiв 1 сiчня
2014 року

Поправки до
МСБО 39
„Фiнансовi
iнструменти:
визнання та
оцiнка” –
Передача
прав за
похiдними
фiнансовими
iнструментами
та
подовження
облiку хеджування
1 сiчня 2014 року

КТМСФЗ
27„Збори” 1
сiчня 2014 року

Поправки до
МСФЗ 10
„Консолiдована
фiнансова
звiтнiсть”,
МСФЗ 12
„Розкриття
iнформацiї
про частки в
iнших пiдприємствах”
та МСБО 27
„Окрема
фiнансова звiтнiсть”
– Iнвестицiйнi
пiдприємства
1 сiчня 2014 року

Поправки до
МСБО 19
„Винагороди
працiвникам”
– Пенсiйнi
плани iз
визначеними
виплатами: внески
працiвникiв 1
липня 2014 року

Поправки до
МСФЗ у
результатi Щорiчних
вдосконалень
МСФЗ за
перiод 2010-2012 рокiв 1 липня
2014 року

Поправки до
МСФЗ у
результатi
Щорiчних вдосконалень
МСФЗ за
перiод 2011-2013 рокiв 1
липня 2014 року

Поправки до
МСФЗ 7
„Фiнансовi
iнструменти:
розкриття
iнформацiї” –
Розкриття
iнформацiї
стосовно
першого
застосування
МСФЗ 9 1 сiчня 2015
року

Поправки до
МСФЗ 7
„Фiнансовi
iнструменти:
розкриття
iнформацiї” –
Додатковi
розкриття iнформацiї
щодо облiку
хеджування
(та вiдповiдних
поправок) у
результатi
включення
глави про
облiк
хеджування до
МСФЗ 9
Застосовуються
разом iз МСФЗ 9

МСФЗ 9
„Фiнансовi
iнструменти:
Класифiкацiя
та оцiнка, а
також облiк
фiнансових
зобов’язань
та
припинення
їхнього
визнання” 1
сiчня 2015 року

Поправки до
МСФЗ 9
„Фiнансовi
iнструменти:
Класифiкацiя
та оцiнка, а
також облiк
фiнансових
зобов’язань
та припинення
їхнього
визнання” –
Перенесення
дати обов’язкового
набуття
чинностi МСФЗ
9 i поправки до
розкриття
iнформацiї
про перехiд 1
сiчня 2015 року

МСФЗ 14
„Вiдстроченi
рахунки
тарифного
регулювання”
1 сiчня 2016 року

Поправки до
МСФЗ 9
„Фiнансовi
iнструменти:
Класифiкацiя
та оцiнка, а
також облiк
фiнансових зобов’язань
та
припинення
їхнього
визнання” –
Включення
глави про
облiк
хеджування та
дозвiл про
дострокове
застосування
вимог до
подання у
складi iнших
сукупних
доходiв
прибутку або
збитку вiд
„власного
кредиту” за
фiнансовими
зобов’язаннями,
призначеними
для опцiонiв iз
правом
викупу за
справедливою
вартiстю без
дострокового
застосування
iнших вимог
МСФЗ 9 1 сiчня 2017
року

Наразi
керiвництво
Компанiї
здiйснює
оцiнку впливу
вiд прийняття
до
застосування
цих стандартiв
та тлумачень,
а також
поправок до стандартiв.

Функцiональна
валюта та
валюта
представлення
–
Функцiональною
валютою
пiдприємств Компанiї
є українська
гривня
(гривня). Ця фiнансова
звiтнiсть
представлена
в
українських
гривнях.
Операцiї у
валютах, якi
вiдрiзняються
вiд
функцiональної
валюти пiдприємств
Компанiї,
вважаються
операцiями в
iноземних
валютах.

При
пiдготовцi
фiнансової
звiтностi
Компанiї операцiї
у валютах, якi
вiдрiзняються
вiд функцiональної
валюти
Компанiї
(iноземних
валютах),
вiдображаються
за курсами
обмiну валют,
прийнятими на
дати
здiйснення
вiдповiдних
операцiй. На кожну
звiтну дату
монетарнi
статтi,
деномiнованi
в iноземних
валютах,
конвертуються
у функцiональну
валюту за
курсами
обмiну валют,
встановленими
на звiтну
дату. Немонетарнi
статтi, якi
вiдображаються
за справедливою
вартiстю i
деномiнованi
в iноземних
валютах,
конвертуються
за курсами
обмiну валют, встановленими
на дату
визначення
справедливої
вартостi.
Немонетарнi
статтi, якi оцiнюються
за iсторичною
вартiстю в
iноземних
валютах, не
конвертуються
у валюту
представлення.

Вiдповiднi
курси обмiну
валют були
представленi
таким чином:

Станом на 31
грудня 2013 року
Середнiй курс
обмiну валют

за рiк, який
закiнчився

31 грудня

2013 року Станом
на

31 грудня

2012 року
Середнiй курс
обмiну валют

за рiк, який
закiнчився

31 грудня

2012 року

Гривня/долар
США 7.9930 7.9930 7.993 7.9910

Гривня/євро 11.0415
10.6144 10.5372 10.2692

Основнi
засоби –
Основнi
засоби
вiдображаються
за iсторичною
вартiстю або
собiвартiстю
будiвництва,
за вирахуванням
накопиченого
зносу та
накопичених
збиткiв вiд
знецiнення.

Iсторична
вартiсть
об’єкта
основних
засобiв
включає (а)
цiну
придбання,
включаючи
iмпортнi мита i
збори, якi не
вiдшкодовуються,
за вирахуванням
торгових та
iнших знижок;
(б) будь-якi
витрати, якi
безпосередньо
пов’язанi з
доставкою
об’єкта до
мiсця
розташування
та
приведення його
у стан,
необхiдний
для його
експлуатацiї
вiдповiдно до
намiрiв
керiвництва
Компанiї; (в) первiсну
оцiнку витрат
на демонтаж i
видалення
об’єкта
основних
засобiв та вiдновлення
територiї, на
якiй вiн був
розташований,
зобов’язання
за якими
Компанiя бере
на себе або
при придбаннi
даного
об’єкта, або
внаслiдок
його
експлуатацiї
протягом певного
перiоду часу
з метою, яка
не пов’язана
з операцiйною
дiяльнiстю
протягом цього
перiоду.
Вартiсть
активiв,
створених
власними
силами,
включає
собiвартiсть
матерiалiв,
прямi витрати
на оплату
працi та
вiдповiдну частину
виробничих
накладних
витрат.

Капiталiзованi
витрати
включають
суттєвi витрати
на
модернiзацiю
та замiну
частин активiв,
якi
збiльшують
термiн
їхнього
корисного
використання
або
покращують
їхню здатнiсть
генерувати
доходи.
Витрати на
ремонт та
обслуговування
основних
засобiв, якi не
вiдповiдають
наведеним
вище
критерiям
капiталiзацiї,
вiдображаються
у звiтi про
сукупний дохiд
того перiоду,
у якому вони
були понесенi.

Оскiльки
iнформацiя
про iсторичну
вартiсть основних
засобiв не
була
доступна,
Компанiя прийняла
рiшення
використовувати
справедливу
вартiсть в
якостi
доцiльної собiвартостi
станом на
дату
переходу до
МСФЗ 1 сiчня 2009
року.
Керiвництво
використало
оцiнки,
зробленi
незалежними
професiйними
оцiнювачами з
метою
визначення
справедливої
вартостi
станом на
дату
переходу до
МСФЗ. Справедлива
вартiсть
визначалась
як сума, за
яку актив
можна було б
обмiняти у
поточнiй
операцiї мiж
обiзнаними,
зацiкавленими
та незалежними
сторонами.
Справедлива
вартiсть
активiв, для
яких iснує
ринок,
визначалась
за їхньою
ринковою
вартiстю.

Якщо для
об’єкта
основних
засобiв,
внаслiдок
його
спецiалiзованого
призначення,
не iснувало ринкових
iндикаторiв
справедливої
вартостi, i
даний об’єкт
рiдко є
предметом
продажу, за виключенням
випадкiв
продажу в
якостi частини
дiючого
господарського
об’єкта, для
оцiнки
справедливої
вартостi
використовувався
дохiдний
метод або
метод
амортизованої
вартостi
замiщення.

Сума, яка
пiдлягає
амортизацiї,
представляє собою
первiсну
вартiсть або
доцiльну
вартiсть
об’єкта
основних
засобiв, за
вирахуванням
його
лiквiдацiйної
вартостi.
Лiквiдацiйна
вартiсть
активу – це
очiкувана
сума, яку
Компанiя
одержала б на
даний момент
вiд реалiзацiї
об’єкта
основних
засобiв пiсля
вирахування
очiкуваних
витрат на
вибуття, якщо
б даний актив
уже досяг того
вiку й стану, у
якому, як
очiкується,
вiн буде
перебувати
наприкiнцi
строку свого
корисного
використання.
Амортизацiя
основних
засобiв
призначена
для списання
суми, яка
пiдлягає
амортизацiї,
протягом строку
корисного
використання
активу та розраховується
з
використанням
прямолiнiйного
методу.
Амортизацiя
основних
засобiв визнається
у звiтi про
сукупний
дохiд.

Строки
корисного
використання
груп основних
засобiв
представленi
таким чином:

Роки

Будiвлi та
вiдповiдна
iнфраструктура
15-70 рокiв

Машини та
обладнання 5-20
рокiв

Транспортнi
засоби 3-18 рокiв

Iншi основнi
засоби 2-11 рокiв

Земля не
амортизується.

Прибуток або
збиток, який
виникає у
результатi
вибуття або
списання
об’єкта
основних
засобiв,
визначається
як рiзниця мiж
надходженнями
вiд реалiзацiї
та
балансовою
вартiстю
активу i
визнається у
звiтi про
сукупний дохiд.

Незавершене
будiвництво
включає
витрати,
безпосередньо
пов’язанi з
будiвництвом
основних засобiв,
iз
врахуванням
вiдповiдно
розподiлених прямих
змiнних
накладних
витрат,
понесених
при
будiвництвi.
Незавершене
будiвництво не
амортизується.
Амортизацiя
починається з
моменту
готовностi
даних активiв
до експлуатацiї,
тобто коли
вони
перебуватимуть
у тому мiсцi й
станi, який
забезпечуватиме
їхнє функцiонування
вiдповiдно до
намiрiв
керiвництва, i
здiйснюється
на основi
того ж
методу, що й
для iнших
об’єктiв
основних
засобiв.

Фiнансовi
iнвестицiї –
Фiнансовi
iнвестицiї у
дочiрнi
пiдприємства
оцiнюються та
вiдображаються
за
собiвартiстю
згiдно МСБУ 39.

Оренда –
Оренда
класифiкується
як фiнансова,
якщо за
умовами
оренди
орендар
приймає на
себе
практично усi
ризики i
вигоди,
пов’язанi з
володiнням
активом.
Будь-яка iнша
оренда
класифiкується
як
операцiйна.

Доходи або
витрати за
договорами
операцiйної
оренди
визнаються
за методом
нарахування
протягом
термiну дiї
вiдповiдної
оренди.

Запаси –
Запаси
вiдображаються
за меншою з величин:
собiвартостi
та чистої
вартостi
реалiзацiї.
Собiвартiсть
запасiв
включає
витрати на
придбання
сировини,
прямi витрати
на оплату
працi та
частину iнших
постiйних i
змiнних накладних
витрат, якi
були понесенi
у зв’язку з
доведенням
запасiв до
їхнього теперiшнього
мiсцезнаходження
та стану.

Собiвартiсть
запасiв, за
виключенням
готової
продукцiї,
розраховується
за методом
„перше
надходження
– перше
вибуття”
(ФIФО). Собiвартiсть
готової
продукцiї
розраховується
з
використанням
методу
середньозваженої
вартостi.
Чиста
вартiсть
реалiзацiї
визначається
виходячи з
розрахункової
цiни продажу,
за
вирахуванням
усiх
очiкуваних
витрат на завершення
виробництва i
реалiзацiю.

Фiнансовi
iнструменти –
Фiнансовi
активи та фiнансовi
зобов’язання
визнаються у
звiтi Компанiї
про
фiнансовий
стан, коли
вона стає
стороною у
контрактних
взаємовiдносинах
щодо певного
iнструмента.

Фiнансовi
активи
класифiкуються
за такими визначеними
категорiями:
„фiнансовi
активи, якi
оцiнюються за
справедливою
вартiстю, iз вiдображенням
результату
переоцiнки у
складi
прибутку або
збитку”;
„iнвестицiї,
утримуванi до
погашення”; „фiнансовi
активи,
доступнi для
продажу”; а
також
„позики та
дебiторська
заборгованiсть”.
Класифiкацiя
залежить вiд
природи та
цiлей фiнансових
активiв i
визначається
в момент
їхнього
первiсного
визнання. Усi
фiнансовi
активи
Компанiї
класифiкуються
як „позики та
дебiторська
заборгованiсть”.
Позики та
дебiторська
заборгованiсть
є непохiдними
фiнансовими
активами iз
фiксованими
платежами
або
платежами,
якi можна
визначити,
якi не мають
котирування
цiни на
активному ринку.
Суттєвi
фiнансовi
активи
включають торгову
та iншу
поточну
дебiторську
заборгованiсть
i грошовi
кошти та їхнi
еквiваленти.

Фiнансовi
зобов’язання
та
iнструменти
власного
капiталу –
Борговi
iнструменти
та iнструменти
власного
капiталу,
випущенi Компанiєю,
класифiкуються
або як
фiнансовi
зобов’язання,
або як
власний
капiтал у
вiдповiдностi
до сутi
договiрних
вiдносин та
визначень
фiнансового
зобов’язання
та
iнструмента власного
капiталу.
Iнструмент
власного капiталу
– це
будь-який
контракт,
який пiдтверджує
право на
залишкову
частку в
активах пiдприємства
пiсля
вирахування
усiх його зобов’язань.
Iнструменти
власного
капiталу, випущенi
Компанiєю,
визнаються у
сумi отриманих
надходжень,
за
вирахуванням
прямих витрат
на їхнiй
випуск.
Операцiя
викупу iнструментiв
власного
капiталу
Компанiї
визнається
та
безпосередньо
зменшує
власний капiталу.
Жодного
прибутку або
збитку не
визнається у
результатi
придбання,
продажу,
випуску або
анулювання
iнструментiв
власного капiталу
Компанiї.

Фiнансовi
зобов’язання
класифiкуються
або як такi, що
оцiнюються за
справедливою
вартiстю, iз
вiдображенням
результату
переоцiнки у
складi
прибутку або
збитку, або
як iншi фiнансовi
зобов’язання.
Фiнансовi
зобов’язання
класифiкуються
у вiдповiдностi
до сутi умов
за
договорами.
Усi фiнансовi
зобов’язання
Компанiї
належать до
iнших фiнансових
зобов’язань.
Суттєвi
фiнансовi зобов’язання
включають
короткостроковi
кредити
банкiв,
торгову та
iншу
кредиторську
заборгованiсть,
нараховану
заробiтну плату
та вiдповiднi
податки.

Звичайне
придбання та
продаж
фiнансових активiв
i зобов’язань
визнається з
використанням
методу облiку
на дату
розрахункiв.

Фiнансовi
активи та
зобов’язання
первiсно визнаються
за
справедливою
вартiстю. У
випадку коли
фiнансовi активи
або фiнансовi
зобов’язання
не оцiнюються
в подальшому
за
справедливою
вартiстю
через
прибуток або
збиток,
вартiсть
первiсного
визнання
включає
витрати на
операцiї, безпосередньо
пов’язанi з
придбанням
або створенням
фiнансового
активу або
фiнансового
зобов’язання.
Облiкова
полiтика щодо
подальшої
переоцiнки
даних
iнструментiв
розкривається
у вiдповiдних
роздiлах
облiкової полiтики,
викладеної у
данiй Примiтцi.

Фiнансовi
активи та
фiнансовi
зобов’язання
взаємно
зараховуються
i чистi суми
вiдображаються
у звiтi про
фiнансовий
стан тiльки
тодi, коли Компанiя
має юридично
закрiплене
право залiку
визнаних сум
та має намiр
або погасити
їх на
нетто-основi,
або
одночасно
реалiзувати актив
i погасити
зобов’язання.

Метод
ефективної
вiдсоткової
ставки – Це метод
розрахунку
амортизованої
вартостi
фiнансового
активу
(зобов’язання)
i розподiлу вiдсоткових
доходiв/(витрат)
протягом
вiдповiдного
перiоду.
Ефективна
вiдсоткова
ставка представляє
собою ставку,
яка точно
дисконтує
очiкуванi
майбутнi
надходження/(платежi)
грошових
коштiв,
включаючи усi
комiсiйнi винагороди
за
договорами
сплаченi або
отриманi, якi
становлять
невiд’ємну
частину
ефективної
вiдсоткової
ставки,
витрат на
операцiю та
iнших премiй
або
дисконтiв,
протягом
очiкуваного
строку
використання
фiнансового
активу/(зобов’язання)
або, коли
доцiльно, коротшого
перiоду.

Торгова та
iнша
дебiторська
заборгованiсть
– Торгова та
iнша
дебiторська
заборгованiсть
оцiнюється за
амортизованою
вартiстю з використанням
методу
ефективної
вiдсоткової
ставки.
Короткострокова
дебiторська
заборгованiсть,
на яку не
нараховуються
вiдсотки,
вiдображається
за номiнальною
вартiстю.
Вiдповiднi
резерви на
покриття
збиткiв вiд
сумнiвної
заборгованостi
визнаються у
звiтi про
сукупний
дохiд, коли
iснують
об’єктивнi
свiдчення
того, що актив
знецiнився.

Грошовi кошти
та їх
еквiваленти –
Грошовi кошти
та їх
еквiваленти
включають
грошовi кошти
в касi, в дорозi,
грошовi кошти
на рахунках в
банках та
короткостроковi
депозити з
початковим
строком до 3
мiсяцiв.

Банкiвськi та
iншi позики –
Банкiвськi
позики
первiсно
визнаються
за справедливою
вартiстю
отриманих
активiв, за
вирахуванням
безпосереднiх
витрат на
здiйснення операцiї.
Позики, за
якими
нараховуються
вiдсотки, у
подальшому
оцiнюються за
амортизованою
вартiстю.
Фiнансовi
витрати
визнаються у
звiтi про
сукупний
дохiд за
методом
нарахувань
протягом
строку дiї
вiдповiдних
позик.

Банкiвськi
позики
класифiкуються
як довгостроковi,
якщо вони
пiдлягають
погашенню
протягом
перiоду, що
перевищує
дванадцять
мiсяцiв вiд
звiтної дати.
Банкiвськi
позики, якi
очiкується
погасити
протягом
дванадцяти
мiсяцiв вiд
звiтної дати,
класифiкуються
як
короткостроковi
зобов’язання.

Витрати за
позиками –
Витрати за
позиками, якi
безпосередньо
стосуються
придбання, будiвництва
або
виробництва
квалiфiкованих
активiв,
тобто
активiв, для
пiдготовки
яких до їхнього
використання
за
призначенням
або продажу
потрiбен
iстотний
перiод часу,
додаються до
собiвартостi
цих активiв
до того часу,
поки такi
активи не
будуть, в усiх
суттєвих
аспектах,
готовi до
їхнього
використання
за
призначенням
або продажу.
Усi iншi витрати
за позиками
визнаються у
звiтi про
сукупний
дохiд як
витрати того
перiоду, в
якому вони були
понесенi.

Торгова та
iнша
кредиторська
заборгованiсть
– Торгова та
iнша
кредиторська
заборгованiсть
первiсно
визнається
за
справедливою
вартiстю i в
подальшому оцiнюється
за
амортизованою
вартiстю з
використанням
методу
ефективної
вiдсоткової ставки.

Кредиторська
заборгованiсть
класифiкується
як
довгострокова,
якщо вона
пiдлягає погашенню
протягом
перiоду, що
перевищує дванадцять
мiсяцiв вiд
звiтної дати.
Кредиторська
заборгованiсть,
яку
очiкується
погасити
протягом
дванадцяти
мiсяцiв вiд
звiтної дати,
класифiкується
як
короткострокова
кредиторська
заборгованiсть.

Зареєстрований
капiтал –
Зареєстрований
капiтал
визнається
за
справедливою
вартiстю
внескiв,
отриманих
материнською
компанiєю,
скоригованою
на суму
ефекту вiд
застосування
МСБО 29 „Фiнансова
звiтнiсть в
країнах з
гiперiнфляцiєю”
для внескiв,
зроблених до
31 грудня 2000
року.

Податок на
прибуток –
Податок на
прибуток
розраховується
згiдно з
чинним законодавством
України. Сума
податку на
прибуток
розраховується
на основi
результатiв за
рiк,
скоригованих
на статтi, якi
не оподатковуються
або не
включаються
до складу
дозволених
витрат при
визначеннi
податку. Податок
на прибуток
розраховується
з використанням
ставок
оподаткування,
якi були
чинними на
звiтну дату.

Поточний
податок на
прибуток ?
Податок, який
пiдлягає
сплатi у
поточному
перiодi,
базується на
оподатковуваному
прибутку за
рiк. Оподаткований
прибуток
вiдрiзняється
вiд прибутку
або збитку,
вiдображеного
у звiтi про
сукупний
дохiд,
оскiльки до
нього не
включенi
статтi
доходiв або
витрат, якi пiдлягають
оподатковуванню
або вiдносяться
на витрати,
дозволенi для
вирахування
з прибутку, в
iншi роки, а
також тому,
що в нього не
включаються
статтi, якi
нiколи не
пiдлягають
оподатковуванню
або не вiдносяться
на витрати.
Зобов’язання
Компанiї з поточного
податку на
прибуток
розраховується
з
використанням
дiючих або
фактично дiючих
податкових
ставок на
звiтну дату.
Поточний
податок
визнається
як витрати у
звiтi про
сукупний
дохiд. У разi,
коли сума
сплачена
компанiєю за
податок на
прибуток,
перевищує
суму витрат з
поточного
податку на
прибуток, то
компанiя
визнає актив
на балансi у розмiрi
передоплати
з податку на
прибуток.

Вiдстрочений
податок –
Вiдстрочений
податок
облiковується
з
використанням
методу балансових
зобов’язань
стосовно
тимчасових
рiзниць, якi
виникають
внаслiдок
рiзниць мiж
балансовою
вартiстю
активiв i
зобов’язань
у звiтi про
фiнансовий
стан та
вiдповiдною
податковою
базою, яка
використовується
для
розрахунку
прибутку,
який пiдлягає
оподаткуванню.
Вiдстроченi
податковi
зобов’язання
зазвичай
визнаються
щодо всiх
оподатковуваних
тимчасових
рiзниць, а
вiдстроченi
податковi
активи
визнаються
тiєю мiрою, в якiй
є ймовiрним,
що буде
отримано
оподаткований
прибуток, за
рахунок
якого можна
реалiзувати
тимчасову
рiзницю, яка
вiдноситься
до валових
витрат в
цiлях
оподаткування.

Вiдстрочений
податок
вiдображається
у звiтi про
сукупний
дохiд, за
винятком
випадкiв коли
вiн
вiдноситься
безпосередньо
до статей власного
капiталу або
iнших
сукупних
доходiв. У
цьому
випадку
вiдстрочений
податок також
вiдображається
у складi
власного
капiталу або
iнших
сукупних
доходiв.

Вiдстроченi
податковi
активи та
зобов’язання
взаємно залiковуються,
коли:

• Компанiя
має юридично
закрiплене
право взаємно
залiковувати
визнанi суми
поточних податкових
активiв та
поточних
податкових зобов’язань;

• Компанiя
має намiр
розраховуватися
за своїми
податковими
активами та
зобов’язаннями
на нетто-основi
або
реалiзувати
актив i
одночасно
погасити
зобов’язання;

• вiдстроченi
податковi
активи та
вiдстроченi
податковi
зобов’язання
вiдносяться
до податку на
прибуток,
який
стягується
одним i тим
самим
податковим
органом у
кожному майбутньому
перiодi, в якому,
як
очiкується,
значнi суми
вiдстрочених
податкових
зобов’язань i
активiв
будуть погашенi
або
вiдшкодованi.

Визнання
доходiв –
Доходи вiд
реалiзацiї
оцiнюються за
справедливою
вартiстю
компенсацiї,
яка була або
має бути
отримана, i
представляють
собою суми до
отримання за
товари та
послуги, наданi
у ходi
звичайної
господарської
дiяльностi, за
вирахуванням
знижок та
вiдповiдних
податкiв з
продажу.

Доходи вiд
реалiзацiї
товарiв
визнаються,
коли
виконуються
усi
перерахованi
нижче умови:

• Компанiя
передала
покупцевi
основнi
ризики та
вигоди,
пов’язанi з
володiнням
товарами;

• керiвництво
Компанiї не
приймає
постiйної участi
у тiй мiрi, яка
зазвичай
пов’язана з
володiнням, i
не здiйснює
фактичного
контролю над
реалiзованими
товарами;

• сума доходу
може бути визначена
достовiрно;

• iснує
ймовiрнiсть
одержання
пiдприємством
економiчних
вигод,
пов’язаних iз
операцiєю; та

• сума
понесених
витрат або
таких, якi
мають бути
понесенi
стосовно
операцiї,
може бути визначена
достовiрно.

Резерви –
Резерви
визнаються,
коли Компанiя
має поточне
юридичне
зобов’язання
або
зобов’язання,
що виникає на
основi правового
регулювання
або яке
витiкає iз обставин
внаслiдок
минулих
подiй, i при
цьому iснує
ймовiрнiсть,
що вибуття
ресурсiв, якi
втiлюють у
собi
економiчнi
вигоди, буде
потрiбним для
його
погашення, i
можна
зробити
достовiрну
оцiнку даного
зобов’язання.
Сума, визнана
в якостi
резерву,
представляє
собою
найкращу
оцiнку
компенсацiї,
необхiдної для
погашення
поточного
зобов’язання
на звiтну
дату, беручи
до уваги усi
ризики та
невизначеностi,
пов’язанi з
даним
зобов’язанням.
У випадку,
коли сума
резерву
оцiнюється з
використанням
потокiв
грошових
коштiв, за
рахунок яких
очiкується
погасити
поточне
зобов’язання,
його
балансова
вартiсть представляє
собою
поточну
вартiсть цих
потокiв
грошових
коштiв.

У випадку,
коли частину
або всi
економiчнi вигоди,
необхiднi для
врегулювання
резерву, очiкується
вiдшкодувати
вiд третьої
сторони, така
дебiторська
заборгованiсть
визнається
як актив,
якщо
достеменно
вiдомо, що
вiдшкодування
буде отримане,
i суму цiєї
дебiторської
заборгованостi
можна
достовiрно
оцiнити.

Державнi
субсидiї –
Державнi
субсидiї,
пов’язанi з
активами, у
тому числi
немонетарнi
субсидiї за
справедливою
вартiстю,
представленi
у звiтi про
фiнансовий
стан як
доходи майбутнiх
перiодiв, що
визнаються у
звiтi про
сукупний дохiд
на
систематичнiй
основi
протягом
строку корисного
використання
вiдповiдного
активу.

Умовнi
зобов’язання
та активи –
Умовнi зобов’язання
не
визнаються у
фiнансовiй
звiтностi.
Вони
розкриваються
у примiтках
до фiнансової
звiтностi, крiм
тих випадкiв
коли ймовiрнiсть
вiдтоку
ресурсiв, якi
втiлюють економiчнi
вигоди, є
незначною.
Умовнi активи
розкриваються
у примiтках
до фiнансової
звiтностi,
якщо iснує
достатня
ймовiрнiсть
надходження
економiчних
вигод.

Iнформацiя за
сегментами –
Iнформацiя за
сегментами
розкривається
в
консолiдованiй
фiнансовiй звiтностi
ПАТ
„ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”
та його
дочiрнiх
пiдприємств
на 31 грудня 2013
та за рiк, що
закiнчився
цiєю датою,
яка
випускається
i
оприлюднюється
поряд з даною
фiнансовою
звiтнiстю.

Змiни
класифiкацiї
– Група
зробила певнi
змiни у
класифiкацiї
сум,
вiдображених
станом на 31 грудня
2012 року та за
рiк, який
закiнчився
цiєю датою,
для
приведення
їх у
вiдповiднiсть
iз поданням у
звiтностi за
поточний рiк.

4. СУТТЄВI
ОБЛIКОВI
СУДЖЕННЯ ТА
ОСНОВНI
ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТI
ОЦIНОК

При
застосуваннi
облiкової
полiтики
Компанiї, яка
розкривається
у Примiтцi 3, вiд
керiвництва
вимагається
робити
судження,
оцiнки та припущення
щодо
балансової
вартостi
активiв та
зобов’язань,
якi неможливо
отримати iз
iнших джерел.
Данi оцiнки та
пов’язанi з
ними
припущення
базуються на
iсторичному
досвiдi та
iнших
факторах, якi
вважаються
важливими.
Фактичнi
результати
можуть
вiдрiзнятися
вiд таких
оцiнок.

Данi оцiнки та
пов’язанi з
ними припущення
переглядаються
на постiйнiй
основi. Переглянутi
облiковi
оцiнки
визнаються у
тому перiодi, в
якому
здiйснюється
перегляд оцiнки,
якщо
переглянута
оцiнка
впливає як на
поточний, так
i майбутнiй
перiоди.

Суттєвi
судження у
процесi
застосування
облiкової
полiтики –
Нижче
наведенi
суттєвi
судження,
окрiм тих, якi
вимагають
використання
оцiнок (див.
нижче), якi
керiвництво
зробило у процесi
застосування
облiкової
полiтики
Компанiї i якi
мають
найсуттєвiший
вплив на
суми, визнанi
у фiнансовiй
звiтностi.

а)
Маркетинговi
витрати

Компанiя
просуває
власну
продукцiю за
допомогою
реклами,
стимулювання
покупцiв i
торгових
стимулювань.
Цi програми
включають, але
не обмеженi
наступним:
знижки,
дисконти, купони,
виплати за
презентацiї в
магазинах/торгових
закладах, а
також
виплати за
досягнення
рiвня продажiв
(вiд об’єму).
Компанiя
визнає як
витрати послуги
з реклами,
або в перiодi,
коли реклама
вперше мала
мiсце, або
коли витрати
були понесенi.
Стимулювання
покупцiв i
торговi
стимулювання
вiдображаються
як зменшення
величини
доходiв вiд
продажiв
виходячи з суми,
яку повиннi
заплатити
покупцi i
продавцi на
кiнець
перiоду.
Компанiя
базує свою
оцiнку в
основному на
iсторичному
досвiдi
використання
i виплат.
Компанiя не
визнає
витрат майбутнiх
перiодiв у звiтi
про фiнансовий
стан на
звiтну дату i
усi
маркетинговi витрати
визнаються в
тому роцi, в
якому вони
понесенi.

Основнi
джерела
невизначеностi
оцiнок – Нижче
наведенi
основнi
припущення
стосовно майбутнього,
а також
основнi
джерела
невизначеностi
оцiнок на
кiнець звiтних
перiодiв, якi
мають
суттєвий
ризик стати
причиною
суттєвих
коригувань
балансової
вартостi
активiв та
зобов’язань
протягом
наступного
фiнансового
року.

б) Оцiнки щодо
строкiв
корисного
використання
основних
засобiв

Оцiнка строку
корисного
використання
об’єкта
основних
засобiв
залежить вiд
судження
керiвництва,
яке
базується на
досвiдi роботи
з
аналогiчними
активами. При
визначеннi
строку
корисного
використання
активу, керiвництво
бере до уваги
умови
очiкуваного
використання
активу,
очiкуваний
строк технiчного
старiння,
фiзичний знос
та умови роботи,
в яких буде
експлуатуватися
даний актив.
Змiна
будь-якої з
цих умов або
оцiнок може в
результатi
призвести до
коригування
майбутнiх
норм
амортизацiї.

в) Знецiнення
об’єктiв
основних
засобiв i незавершених
капiтальних
iнвестицiй

На кожну
звiтну дату
Компанiя
здiйснює
оцiнку на
предмет
iснування
ознак того,
чи не стала
сума
вiдшкодування
основних
засобiв Компанiї
нижчою вiд
їхньої
балансової
вартостi.
Сума
вiдшкодування
являє собою
бiльшу з двох
величин:
справедливу
вартiсть за
вирахуванням
витрат на реалiзацiю
активу та
вартiсть
використання.
Коли
виявляється
таке
зниження,
балансова
вартiсть
зменшується
до суми
вiдшкодування.
Сума
зменшення
вiдображається
у звiтi про
сукупний
дохiд того
перiоду, у
якому виявлене
таке
зменшення.
Якщо умови
змiняться i керiвництво
визначить, що
вартiсть
активу збiльшилась,
знецiнення
буде повнiстю
або частково
сторноване.

г) Визначення
суми резерву
на покриття
збиткiв вiд
сумнiвної
заборгованостi

Сума резерву
на покриття
збиткiв вiд
сумнiвної
заборгованостi
базується на
оцiнцi
Компанiєю
вiрогiдностi
її погашення
конкретним
клiєнтом.
Якщо
погiршення
кредитоспроможностi
основних
клiєнтiв або
фактичне
невиконання
їхнiх
зобов’язань
перевищує
допустимi
оцiнки, то
фактичнi
результати
можуть
вiдрiзнятися
вiд таких
оцiнок. Якщо
Компанiя
визначить, що
не iснує
об’єктивних
свiдчень
виникнення
знецiнення
для
iндивiдуально
оцiненої
дебiторської
заборгованостi,
незалежно вiд
її розмiру,
вона включає
дану дебiторську
заборгованiсть
у групу дебiторської
заборгованостi
з
аналогiчними
характеристиками
кредитного
ризику та колективно
здiйснює їхню
оцiнку на
предмет знецiнення.

Майбутнi
потоки
грошових
коштiв
Компанiї вiд
дебiторської
заборгованостi,
яка колективно
оцiнюється на
предмет
знецiнення,
визначаються
на основi
руху
грошових
коштiв вiд
активiв
згiдно з
умовами
договору та
досвiду
керiвництва
по вiдношенню
до врегулювання
заборгованостi,
яка виникла у
результатi
минулих
збиткiв, та
успiху при
поверненнi сум
заборгованостi.
Минулий
досвiд коригується
на основi
поточної
iнформацiї з
метою
вiдображення
впливу
поточних
умов, якi не
вплинули на
минулi
перiоди, та
усунення наслiдкiв
минулих умов,
якi не iснують
у даний момент.

д) Оцiнка
запасiв

Запаси
складаються
iз товарiв,
готової продукцiї
та сировини,
якi
вiдображаються
за меншою iз
двох величин:
первiсної
вартостi або
чистої вартостi
реалiзацiї. Пiд
час оцiнки
чистої
вартостi
реалiзацiї
своїх запасiв
керiвництво
оцiнює чисту
вартiсть
реалiзацiї
готової
продукцiї на
основi
рiзноманiтних
припущень,
включно iз
поточними
ринковими
цiнами. На
кожну звiтну
дату Компанiя
здiйснює
оцiнку залишкiв
своїх запасiв
i, за
необхiдностi,
вiдображає
списання
запасiв до
їхньої
чистої вартостi
реалiзацiї.
Для цього
необхiдно
робити
припущення,
пов’язанi iз
майбутнiм
використанням
запасiв. Цi
припущення
базуються на
iнформацiї
про старiння
запасiв, прогнозах
щодо попиту
споживачiв та
ринкових цiн.

е) Можливiсть
вiдшкодування
передоплат з
податку на
прибуток

Баланс
передоплат з
податку на
прибуток може
бути реалiзований
Групою
шляхом залiку
витрат з
податку на
прибуток, що
пiдлягає
сплатi в
державний бюджет
у майбутнiх
перiодах.
Керiвництво
класифiкує
передполату
з податку на
прибуток як
короткострокову
або
довгострокову
на пiдставi
очiкувань
можливої
реалiзацiї
передоплати
протягом
наступних
дванадцяти мiсяцiв
пiсля звiтної
дати.
Керiвництво
робить свої
оцiнки на базi
детального
прогнозу прибуткiв,
якi будуть
оподатковуватись
в межах звичайної
дiяльностi
Компанiї в
наступних перiодах.

5. ДОХIД ВIД
РЕАЛIЗАЦIЇ

Дохiд вiд
реалiзацiї за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, був
представлений
таким чином:

2013 2012

Дохiд вiд
реалiзацiї
морозива 492,020 479,111

Дохiд вiд
реалiзацiї
масла 153,404 150,346

Дохiд вiд
реалiзацiї
сухого
знежиреного
молока 87,587 65,333

Дохiд вiд
реалiзацiї
продукцiї з
незбираного молока
66,556 60,401

Дохiд вiд
реалiзацiї
iншої
молочної
продукцiї 12,239 27,109

Дохiд вiд iншої
реалiзацiї 1,930 1,413

Дохiд вiд
реалiзацiї
готової
продукцiї 813,736 783,713

Дохiд вiд
реалiзацiї
товарiв для
перепродажу
216,547 156,386

Стимулювання
покупцiв i
торговi
стимулювання
(26,933) (13,363)

Всього 1,003,350 926,736

Дохiд вiд
реалiзацiї
найбiльшим
п’яти контрагентам
Компанiї
становив 34.0% та
34.4% вiд загальної
суми доходiв
за роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв,
вiдповiдно. З
метою диверсифiкацiї
продажiв та
зниження
ризику концентрацiї,
Компанiя за
останнi три
роки суттєво
розширила
свою
присутнiсть
на багатьох
регiональних
ринках
України.
Одними iз найбiльших
покупцiв
Компанiї є її
пов’язанi
сторонi –
дистриб’ютори,
за операцiями
з якими
Компанiї не
передбачає
ризикiв,
пов’язаних з
концентрацiєю.
Загальнi продажi
пов’язаним
сторонам
становили 199,840 тисяч
гривень (19.9%) та
189,756 тисяч
гривень (20.2%) за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
(Примiтка 23). За
роки, якi закiнчилися
31 грудня 2013 року
та 2012 рокiв вище
наведенi види
доходiв були
зменшенi на
безпосередньо
пов'язанi
маркетинговi
послуги,
отриманi Компанiєю
у
вiдповiдностi
до
бухгалтерської
полiтики що
застосовується
Компанiєю в
сумi 26,933 тисячi гривень
та 13,363 тисячi
гривень,
вiдповiдно.

6. СОБIВАРТIСТЬ
РЕАЛIЗОВАНОЇ
ПРОДУКЦIЇ

Собiвартiсть
реалiзацiї за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, була
представлена
таким чином:

2013 2012

Сировина та
матерiали 381,911 368,990

Пакувальнi та
iншi матерiали
70,809 66,210

Витрати на
оплату працi 55,057
54,613

Газ та
електроенергiя
33,031 32,089

Амортизацiйнi
витрати 17,882 15,968

Ремонтнi
роботи 13,462 8,775

Iншi послуги,
пов’язанi з
виробництвом
4,001 10,809

Собiвартiсть
реалiзацiї
готової
продукцiї 576,153 557,454

Собiвартiсть
реалiзацiї
товарiв для
перепродажу
170,069 126,522

Всього 746,222 683,976

Собiвартiсть
реалiзацiї за
рiк, який
закiнчився 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, також
включає
придбанi
товари,
сировину,
матерiали та
iншу
продукцiю,
отриману вiд
пов’язаних
сторiн в сумi 10,609
тисяч
гривень та 14,056
тисяч гривень,
вiдповiдно
(Примiтка 23).

7.
ЗАГАЛЬНОГОСПОДАРСЬКI
ТА
АДМIНIСТРАТИВНI
ВИТРАТИ,
НЕТТО

Загальногосподарськi
та
адмiнiстративнi
витрати,
нетто, за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, були
представленi
таким чином:

2013 2012

Витрати на
оплату працi 21,195
13,946

Оренда та
комунальнi
послуги 2,332 1,427

Амортизацiйнi
витрати 1,336 1,478

Витрати на
утримування
автомобiлiв
та паливно-мастильнi
матерiали 1,235 1,512

Ремонтнi
роботи 1,205 596

Банкiвське
обслуговування
1,152 1,691

Професiйнi
послуги 775 2,637

Витрати на
охорону 820 730

Матерiали
використанi в
операцiйнiй
дiяльностi 706 850

Податки та
збори 470 737

Витрати,
пов’язанi зi
страхуванням
385 223

Змiна резерву
на покриття
збиткiв вiд
сумнiвної
заборгованостi
(Примiтки 13, 14) (292) (494)

Iншi витрати 3,890 3,404

Всього 35,209 28,737

Витрати на
оплату працi
включають в
себе виплати
ключовому
управлiнському
персоналу
Компанiї в
сумi 10,101 тисяча
гривень та 5,889
тисяч гривень
за роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, вiдповiдно
(Примiтка 23).

8. ВИТРАТИ НА
ЗБУТ

Витрати на
збут за роки,
якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, були
представленi
таким чином:

2013 2012

Амортизацiйнi
витрати 27,030 21,532

Витрати на
маркетинг та
рекламу 24,934 17,237

Транспортнi
витрати 22,925 26,191

Витрати на
оплату працi 17,485
16,867

Роялтi
(Примiтка 23) 17,260 16,040

Оренда та
комунальнi
послуги 13,313 5,103

Оплата
послуг
комiсiонерiв 10,509 8,820

Матерiали
використанi в
операцiйнiй
дiяльностi 4,832 4,966

Ремонтнi
роботи 1,999 1,204

Iншi витрати 3,444 2,246

Всього 143,731 120,206

Лiцензiя на
використання
торгового знака
„Рудь.
ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”
належить
мажоритарному
акцiонеру
Компанiї. Компанiєю
пiдписано
прямий
договiр iз
мажоритарним
акцiонером
Компанiї.
Витрати iз
виплати
роялтi
розраховуються
вiдповiдно до
обсягiв
реалiзованої
продукцiї, на
якiй був нанесений
торговий
знак.
Зобов’язання
з виплати
роялтi станом
на 31 грудня 2013
та 2012 рокiв
становили 5,789
тисяч
гривень та 4,848
тисяч
гривень вiдповiдно
(Примiтка 21).
Окрiм витрат
на роялтi,
витрати на
збут за рiк,
який
закiнчився 31
грудня 2013 та 2012 року,
також
включають
витрати за
послуги, отриманi
вiд
пов’язаних
сторiн в сумi 16,704
тисячi гривень
та 11,348 тисяч
гривень,
вiдповiдно
(Примiтка 23).

9. ПОДАТОК НА
ПРИБУТОК

Основнi
компоненти
витрат з
податку на
прибуток за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, були
представленi
таким чином:

2013 2012

Витрати з
поточного
податку на
прибуток (13,688) (19,615)

(Витрати)/вигода
з
вiдстроченого
податку на прибуток,
визнана у
поточному
роцi 444 (24)

Витрати з
податку на
прибуток (13,244) (19,639)

Поточний
податок на
прибуток
пiдприємств за
рiк, що
закiнчився 31
грудня 2013 року,
стягувався
за ставкою у
розмiрi 19% (2012: 21%). При
цьому, для
розрахунку
вiдстрочених
податкiв
використовувалася
податкова
ставка
перiоду, в
якому очiкується
реалiзацiя
вiдповiдних
активiв або
погашення
зобов’язань.
Вiдповiдно,
вiдстрочений
податок розраховувався
з
врахуванням
зменшення
ставки
податку на
прибуток до 18%
починаючи з 1
сiчня 2014 року.

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
вiдстроченi
податковi
активи та
зобов’язання
були
представленi
таким чином:

31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року

Вiдстроченi
податковi
активи, якi
виникають з:

Торгової та
iншої
кредиторської
заборгованостi
i нарахованих
зобов’язань
1,756 1,388

Торгової та
iншої
дебiторської
заборгованостi
227 294

Випущених
облiгацiй - 619

Iншого 80 182

Всього
вiдстрочених
податкових
активiв 2,063 2,483

Вiдстроченi
податковi
зобов’язання,
якi виникають
з:

Основних
засобiв (6,757) (7,593)

Доходiв
майбутнiх
перiодiв (434) (434)

Запасiв (137) (165)

Всього
вiдстрочених
податкових
зобов’язань
(7,328) (8,192)

Чистi
вiдстроченi
податковi
зобов’язання
(5,265) (5,709)

Iнформацiя
про рух
вiдстрочених
податкових зобов’язань
протягом
рокiв, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, була
представлена
таким чином:

2013 2012

Станом на 1
сiчня (5,709) (5,685)

Вiднесено до
звiту про
сукупний
дохiд 444 (24)

Станом на 31
грудня (5,265) (5,709)

Узгодження
податкових
вiдрахувань
за роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, та
прибутку,
вiдображеного
у звiтi про
сукупний
дохiд,
представлене
таким чином:

2013 2012

Прибуток до
оподаткування
61,815 84,819

Податок за
встановленою
нормативною
ставкою 11,745 17,812

Податковий
вплив:

Витрат, якi не
вiдносяться
до
дозволених
для
вирахуваня
при визначеннi
оподатковуваного
прибутку 1,499 1,827

Витрати з
податку на
прибуток 13,244 19,639

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
передплачений
податок на
прибуток
Компанiї,
включений до складу
податкiв до
вiдшкодування
та передплат
за податками,
становив 8,041
тисячу
гривень та 293
тисячi
гривень,
вiдповiдно.

10. ОСНОВНI
ЗАСОБИ ТА
НЕЗАВЕРШЕНI
КАПIТАЛЬНI IНВЕСТИЦIЇ

Iнформацiя
про рух
основних
засобiв за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, була
представлена
таким чином:

Земля Будiвлi

та вiдповiдна
iнфра-структура
Машини

та

обладнання
Транспортнi
засоби Iншi
основнi засоби
Незавершене
будiвництво

та
невста-новлене
обладнання
Всього

Iсторична або
доцiльна
собiвартiсть

Станом на 1
сiчня 2012 року 8,459 100,212
194,449 9,906 7,305 13,776 334,107

Надходження
2,181 3,905 36,264 944 1,302 11,549 56,145

Переведення
з
незавершеного
будiвництва - 7,211
4,957 223 937 (13,328) -

Вибуття - (10) (4,255) (279) (368)
(1,095) (6,007)

Станом на 31
грудня 2012 року
10,640 111,318 231,415 10,794 9,176 10,902 384,245

Надходження -
2,686 71,886 1,622 1,220 4,679 82,093

Переведення
з
незавершеного
будiвництва - 1,696
4,094 172 88 (6,050) -

Вибуття (2,813) (186) (7,220) (242)
(1,420) (1,736) (13,617)

Станом на 31
грудня 2013 року
7,827 115,514 300,175 12,346 9,064 7,795 452,721

Накопичена
амортизацiя

Станом на 1
сiчня 2012 року - 6,255 60,386
3,293 3,194 - 73,128

Амортизацiйнi
нарахування -
3,079 32,182 775 2,075 - 38,111

Вибуття - (5) (2,192) (159) (187)
(2,543)

Станом на 31
грудня 2012 року -
9,329 90,376 3,909 5,082 - 108,696

Амортизацiйнi
нарахування -
2,664 39,899 2,074 1,418 - 46,055

Вибуття - (7) (5,246) (70) (766) -
(6,089)

Станом на 31
грудня 2013 року -
11,986 125,029 5,913 5,734 - 148,662

Чиста
балансова
вартiсть

Станом на 1
сiчня 2012 року 8,459 93,957
134,063 6,613 4,111 13,776 260,979

Станом на 31
грудня 2012 року
10,640 101,989 141,039 6,885 4,094 10,902 275,549

Станом на 31
грудня 2013 року
7,827 103,528 175,146 6,433 3,330 7,795 304,059

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв Компанiя
використала
свої основнi
засоби в якостi
забезпечення
короткострокових
кредитiв
банкiв таким
чином
(Примiтка 18):

Група
основних
засобiв Чиста
балансова вартiсть

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Земля 4,456 4,456

Будiвлi та
вiдповiдна iнфраструктура
59,398 53,913

Машини та
обладнання 8,180
9,476

Iншi основнi
засоби 3,618 3,246

Всього 75,652 71,091

11. IНШI
НЕОБОРОТНI
АКТИВИ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв iншi
необоротнi активи
складалися з
передоплат
за основнi засоби
в сумi 2,847 тисяч
гривень та 31,741
тисяча
гривен,
вiдповiдно.

12. ЗАПАСИ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв запаси
були представленi
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Готова
продукцiя 37,895 36,816

Сировина та
матерiали 15,630 14,385

Пакувальнi
матерiали 10,924 6,642

Товари для
перепродажу
11,710 9,846

Запаснi
частини та
приладдя 1,938 2,568

Iншi запаси 1,207 2,148

Всього 79,304 72,405

Станом на 31
грудня 2012 року
Компанiя
використала
свою готову
продукцiю в
якостi
забезпечення
короткострокових
кредитiв
банкiв на
суму 14,880 тисяч
гривень,
вiдповiдно
(Примiтка 18).
Станом на 31
грудня 2013 року
готова
продукцiя не
використовувалась
в якостi
забезпечення
короткострокових
кредитiв
банкiв.

13. ТОРГОВА ТА
IНША
ДЕБIТОРСЬКА
ЗАБОРГОВАНIСТЬ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв торгова
та iнша дебiторська
заборгованiсть
була
представлена
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Торгова
дебiторська
заборгованiсть
третiх сторiн
48,808 50,815

Торгова
дебiторська
заборгованiсть
пов’язаних
сторiн
(Примiтка 23) 26,435 18,811

Iнша
дебiторська
заборгованiсть
56 74

За
вирахуванням:

Резерву на
покриття
збиткiв вiд
сумнiвної заборгованостi
(262) (379)

Всього 75,037 69,321

Резерв пiд
покриття
збиткiв пiд
торгову та iншу
дебiторську
заборгованiсть
створюється
на основi очiкуваних
сум сумнiвної
заборгованостi
з урахуванням
минулого
досвiду i
регулярно
переоцiнюється
на основi
фактiв та
обставин, якi
iснують
станом на
кожну звiтну
дату.

Iнформацiя
про рух
резерву на
покриття
збиткiв вiд
сумнiвної
торгової та
iншої
дебiторської
заборгованостi
за роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, була
представлена
таким чином:

2013 2012

Станом на 1
сiчня 379 558

Визнано у
звiтi про
сукупний
дохiд (117) (179)

Станом на 31
грудня 262 379

До складу
дебiторської
заборгованостi
Компанiї
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
включенi суми
заборгованостi
балансовою
вартiстю 27,035 тисяч
гривень та 16,099
тисяч
гривень, якi є
простроченими
на вiдповiдну
звiтну дату,
але не були знецiненi
оскiльки
керiвництво
Компанiї
вважає їх
вiдшкодування
можливим,
спираючись
на аналiз спiвпрацi
з даними
контрагентами
в минулому.

Дебiторська
заборгованiсть,
яка була
простроченою,
але не була
знецiнена
станом на 31 грудня
2013 та 2012 рокiв за
строками виникнення
представлена
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Вiд одного до
трьох мiсяцiв
21,754 15,274

Вiд трьох до
шести мiсяцiв 4,989
812

Вiд шести до
дванадцяти
мiсяцiв 292 -

Бiльше одного
року - 13

Всього 27,035 16,099

Станом на 31 грудня
2013 та 2012 рокiв
знецiнена
торговельна
та iнша
дебiторська
заборгованiсть
за строками
непогашення
представлена
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Вiд трьох до
шести мiсяцiв - 45

Вiд шести до
дванадцяти
мiсяцiв - 126

Бiльше одного
року 262 208

Всього 262 379

Протягом
рокiв, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012 рокiв,
середнiй
кредитний
перiод для
клiєнтiв Компанiї
для торгової
та iншої
дебiторської
заборгованостi
становив 26
днiв та 25 днiв,
вiдповiдно.

14. ДЕБIТОРСЬКА
ЗАБОРГОВАНIСТЬ
ЗА ВИДАНИМИ
АВАНСАМИ,
ВИТРАТИ МАЙБУТНIХ
ПЕРIОДIВ ТА IНШI
ОБОРОТНI
АКТИВИ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
дебiторська
заборгованiсть
за виданими
авансами,
витрати майбутнiї
перiодiв та iншi
оборотнi
активи були
представленi
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Дебiторська
заборгованiсть
за виданими
авансами 4,182 5,138

Витрати
майбутнiх
перiодiв 228 300

Iншi оборотнi
активи 592 -

За
вирахуванням:

Резерву на
покриття
збиткiв вiд
сумнiвної заборгованостi
- (175)

Всього 5,002 5,263

Iнформацiя
про рух
резерву на
покриття
збиткiв вiд
сумнiвної
заборгованостi
за роки, якi закiнчилися
31 грудня 2013 та 2012
рокiв, була
представлена
таким чином:

2013 2012

Станом на 1
сiчня 175 490

Визнано у
звiтi про
сукупний
дохiд (175) (315)

Станом на 31
грудня - 175

15. ГРОШОВI
КОШТИ ТА ЇХНI
ЕКВIВАЛЕНТИ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв грошовi
кошти та їх
еквiваленти
були
представленi
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Грошовi кошти
та рахунки в
банках у
гривнi 7,679 2,215

Грошовi кошти
та рахунки в
банках у
валютi 103 250

Короткостроковi
депозити
банкiв (27.0%) - 20,000

Короткостроковi
депозити
банкiв (12.5%) - 542

Всього 7,782 23,007

16. СТАТУТНИЙ
КАПIТАЛ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
затверджений
та
зареєстрований
статутний
капiтал Компанiї
становив 27,865
тисяч
звичайних
акцiй номiнальною
вартiстю 0.05
гривнi кожна.
Всi акцiї мають
рiвнi права
голосу та
рiвнi права на
розподiл
нерозподiленого
прибутку.
Зареєстрований
капiтал
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
становив 1,393
тисячi
гривень.

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, сума
статутного
капiталу була
скоригована
на вплив
гiперiнфляцiї
згiдно з МСБО 29
„Фiнансова
звiтнiсть в умовах
гiперiнфляцiї”
i становила 5,341
тисячу гривень.

Акцiонери
Компанiї
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв були
представленi
таким чином:

Акцiонер 31
грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Рудь Петро
Володимирович
59.7% 57.2%

Вiвсик Оксана
Петрiвна 34.3% 34.3%

Iншi власники
(менше 5% кожен)
6.0% 8.5%

Всього 100.0% 100.0%

17. ДОХОДИ
МАЙБУТНIХ
ПЕРIОДIВ

Протягом 2005 та
2006 рокiв
Компанiя
отримала два
одноразовi
траншi
субсидiй вiд
держави, як
безповоротне
цiльове
фiнансування,
на придбання
обладнання.
Такi субсидiї
були наданi
згiдно з
наказом
Мiнiстерства
Аграрної
Полiтики
України № 682 вiд 7
грудня 2005 року
„Про
затвердження
Порядку
визначення
на
конкурсних
засадах
виконавцiв
програми
„Фiнансова
пiдтримка
розвитку
пiдприємств
молочної
переробки”,
що
фiнансується
з Державного
бюджету
України”.
Згiдно з умовами
договору з
Державного
бюджету було
перераховано
на
спецiальний
рахунок Компанiї
грошовi кошти
в сумi 5,146 тисяч
гривень, якi Компанiя
використала
на придбання
обладнання в
2005 та 2006 роках.
Визнання
доходiв вiд
субсидiй
здiйснюється
пропорцiйно до
строкiв
корисного
використання
придбаних
основних
засобiв.

Рух доходiв
майбутнiх
перiодiв за
роки, якi закiнчилися
31 грудня 2013 та 2012
рокiв, був
представлений
таким чином:

2013 2012

Станом на 1
сiчня 2,824 3,217

Визнано у
звiтi про
сукупний
дохiд у складi
амортизацiйних
витрат в
собiвартостi
реалiзацiї (393) (393)

Станом на 31
грудня 2,431 2,824

Доходи
майбутнiх
перiодiв
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв були
представленi
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Доходи
майбутнiх
перiодiв,
довгострокова
частина 2,038 2,431

Доходи
майбутнiх
перiодiв,
короткострокова
частина
(Примiтка 21) 393 393

Всього 2,431 2,824

18.
КОРОТКОСТРОКОВI
КРЕДИТИ
БАНКIВ

У таблицi
нижче
представленi
позики,
отриманi
Компанiєю вiд
українських
банкiв станом
на 31 грудня 2013
та 2012 рокiв:

Вид позики
Валюта
Середньозважена
вiдсоткова
ставка
Непогашений

залишок

31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року
31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року

Короткостроковi
кредитнi лiнiї
Гривнi 16.3% 20.5% 23,415 13,050

Овердрафти
Гривнi 30.0% 15.5% 7,715 289

Всього позик
31,130 13,339

Невикористаний
залишок за
кредитними
лiнiями та
лiмiтом
овердрафтiв
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
становив 78,581
тисячу
гривень та 108,950
тисяч
гривень,
вiдповiдно.

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
Компанiя
використала
свої основнi
засоби в
якостi
забезпечення
короткострокових
кредитiв
банкiв у сумi 75,652
тисячi
гривень та 71,091
тисяча
гривень,
вiдповiдно (Примiтка
10).

Станом на 31
грудня 2012 року
Компанiя
використала
свою готову
продукцiю в
якостi забезпечення
короткострокових
кредитiв
банкiв на
суму 14,880 тисяч
гривень
(Примiтка 12).

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
непогашенi
залишки
пiдлягають
погашенню у
вiдповiдностi
до кредитних
угод таким
чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

До сплати
протягом
трьох мiсяцiв 7,715
289

До сплати вiд
трьох до
шести мiсяцiв
включно - -

До сплати вiд
шести до
дванадцяти
мiсяцiв 23,415 13,050

Всього
поточної
частини до
сплати
протягом
одного року 31,130
13,339

19. ОБЛIГАЦIЇ
ВИПУЩЕНI

У таблицi
нижче
представленi
облiгацiї ,
випущенi
Компанiєю,
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв:

Середньозважена
вiдсоткова
ставка Балансова
вартiсть

31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року
31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року

Облiгацiї
випущенi за
номiнальною
вартiстю зi строком
обiгу до 2013 року
- 16.2% - 31,000

Облiгацiї
викупленi i
перепроданi
протягом 2011 року
зi строком
обiгу до 2013 року
- 16.2% - 29,000

Облiгацiї
викупленi
протягом 2012
року зi
строком обiгу
до 2013 року - 16.2% - 10,300

Неамортизована
сума
дисконту для
випущених
облiгацiй - (274)

Вiдсоток,
нарахований
на суму
випущених облiгацiї
- 3,220

Всього - 73,246

У 2010 роцi
Компанiєю ПАТ
„ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”
було
випущено
звичайнi
(незабезпеченi)
облiгацiї
номiналом 75,000
тисяч
гривень зi
строком обiгу
до жовтня 2013
року у сумi 77,803
тисячi гривень
з фiксованою
вiдсотковою
ставкою 18.0%.
Облiгацiї
випущено для
закритого
(приватного)
розмiщення i
їх обiг є
обмеженим
початковою
кiлькiстю
власникiв.
Вiдсотковий
дохiд
виплачується
наприкiнцi
вiдсоткового
перiоду,
тривалiстю 91
день. У вереснi
2012 року
Компанiя мала
право змiнити
вiдсоткову
ставку
вiдповiдно до
ринкової
кон'юнктури,
але не нижче,
нiж ставка
Нацiонального
Банку
України.
Станом на 31 грудня
2012 року
облiгацiї
випущенi було
розмiщено з
фiксованою
ставкою 22.0%.

У вереснi 2012
року
власники
облiгацiй
мали право
вимагати
дострокового
погашення
облiгацiй.
Виплата
здiйснюється
за
номiнальною
вартiстю
разом iз
виплатою
вiдсоткового
доходу за
вiдповiдний
перiод. У
вереснi 2012 року
власниками
облiгацiй
були поданi
заяви на їх
викуп на суму
34,000 тисяч
гривень.
Компанiя
викупила облiгацiї
вiдповiдно до
поданих заяв.
У жовтнi 2012 року
Компанiя
перепродала
iнвесторам
викупленi
облiгацiї на
суму 44,300 тисяч
гривень з
дисконтом в
сумi 274 тисяч гривень.
Решта
облiгацiй
перебувала у
власностi
пiдприємства
на 31 грудня 2012
року.

У жовтнi 2013
Компанiя
повнiстю
погасила
свої зобов’язання
за
облiгацiями
випущеними.

У звiтi про рух
грошових
коштiв за рiк,
який
закiнчився 31
грудня 2012 року,
надходження
вiд випуску i
перепродажу
облiгацiй вiдображенi
в статтi
„Отриманi
позики” вiд
фiнансової
дiяльностi, в
сумi 44,992 тисячi
гривень. В 2013 роцi
не було
надходжень,
пов’язаних з
випуском чи
перепродажем
облiгацiй.
Виплати
власникам
облiгацiй в
результатi
погашення чи
викупу
облiгацiй вiдображенi
в статтi
„Погашення
позик” вiд фiнансової
дiяльностi
звiту про рух
грошових коштiв
за роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 i 2012
року, в сумi 70,300
тисяч гривень
та 34,000 тисяч
гривень,
вiдповiдно.

20. ТОРГОВА
КРЕДИТОРСЬКА
ЗАБОРГОВАНIСТЬ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв торгова
кредиторська
заборгованiсть
була
представлена
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
за сировину
та товари 20,389 16,678

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
за послуги 7,799 6,067

Всього 28,188 22,745

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
кредиторська
заборгованiсть
перед
пов’язаними
сторонами
становила 2,105
тисяч
гривень та 732
тисячi
гривень,
вiдповiдно
(Примiтка 23).
Середнiй
кредитний
перiод за
операцiями
придбання
бiльшостi
запасiв та
послуг у 2013 та 2012
роцi cтановив 13
та 14 днiв,
вiдповiдно.

21. IНШI ПОТОЧНI
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв iншi
поточнi
зобов’язання
були
представленi таким
чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Кредиторська
заборгованiсть
за роялтi (Примiтка
8) 5,789 4,848

Нарахована
заробiтна
плата та
вiдповiднi податки
7,783 4,420

Резерв пiд
невикористанi
вiдпустки 3,827 3,027

Заборгованiсть
за основнi
засоби 1,110 2,063

Доходи
майбутнiх
перiодiв
(Примiтка 17) 393 393

Аванси
отриманi 5 1,608

Iнша
кредиторська
заборгованiсть
289 1,476

Всього 19,196 17,835

22. УМОВНI ТА
КОНТРАКТНI
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Виконання
податкових
та iнших
регулятивних
вимог – У
результатi
загалом
нестабiльної
економiчної
ситуацiї в
Українi
податковi
органи
придiляють
все бiльше
уваги дiловим
колам. У
зв’язку з цим
мiсцеве та
загальнодержавне
податкове законодавство
постiйно
змiнюються.
Крiм того,
трапляються
випадки його
непослiдовного
застосування,
тлумачення
та виконання.
Недотримання
законiв та
нормативних
вимог може
призвести до
стягнення
суттєвих штрафiв
та
нарахування
значної пенi.
У результатi
майбутнiх
податкових
перевiрок
можуть бути
виявленi
додатковi
зобов’язання,
якi не вiдповiдатимуть
податковiй
звiтностi
Компанiї. Такими
зобов’язаннями
можуть бути
власне податки,
а також
штрафи i пеня,
розмiри яких
можуть бути
суттєвими.
Керiвництво
вважає, що
Компанiя дiє
вiдповiдно до
мiсцевого
податкового
законодавства,
однак за останнi
роки було
прийнято
багато нових
законiв та
нормативних
актiв щодо
оподаткування
та валютного
регулювання,
якi не завжди
чiтко
сформульованi.

Починаючи iз 1
вересня 2013
року, в
українському
законодавствi
набули чинностi
новi правила
щодо
трансфертного
цiноутворення.
Цi правила
запроваджують
додатковi
вимоги до
облiку та
документацiї
операцiй.
Нове
законодавство
дозволяє
податковим
органам
накладати
додатковi
податковi зобов’язання
стосовно
цiлої низки
операцiй, включно
з операцiями
iз
пов’язаними
сторонами,
якщо, на їхню
думку, цiна
операцiї або
їхня рентабельнiсть
вiдрiзняються
вiд ринкових
умов.
Враховуючи
що практика
застосування
нових правил
трансфертного
цiноутворення
вiдсутня, i
певнi
положення
нового
законодавства
мiстять
суперечностi
та їх не
можна назвати
однозначними,
наслiдки
можливої претензiї
з боку
податкових
органiв щодо
позицiї Групи
iз його
застосування
неможливо достовiрно
оцiнити.

Юридичнi
питання – У
ходi
звичайної
господарської
дiяльностi
Компанiя бере
участь у
судових
процесах та
до неї
висуваються
певнi
претензiї.
Протягом рокiв,
що
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв,
Компанiя продовжує
судитися з
податковими
органами з
приводу
результатiв
податкових
перевiрок в
роцi, що
закiнчився 31 грудня
2011 року,
наслiдком
яких було
нарахування
податковими
органами
додаткових
зборiв.
Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, сума
судових позовiв
становить 1,155
тисяч
гривень та 1,437
тисяч
гривень,
вiдповiдно.

Контрактнi
зобов’язання
по договорам
закупiвлi
сировини –
Протягом
рокiв, що
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012,
Компанiя
уклала
договори з
iноземними
пiдприємствами
на закупiвлю
сировини та
матерiалiв.
Станом на 31
грудня 2012 року,
зобов’язання
по закупiвлi
сировини та
матерiалiв
становлили 19,711
тисяч
гривень.
Станом на 31
грудня 2013 року,
контрактних
зобов’язань
по закупiвлям
сировини та
матерiалiв не
було.

Контрактнi
зобов’язання
по договорам
закупiвлi
основних
засобiв –
Протягом
рокiв, що закiнчилися
31 грудня 2013 та 2012,
Компанiя уклала
договори на
закупiвлю
основних
засобiв. Станом
на 31 грудня 2013
та 2012
зобов’язання
по закупiвлi
основних
засобiв
становлять 6,647
тисяч гривень
та 6,024 тисячi
гривень,
вiдповiдно.

23. ОПЕРАЦIЇ З
ПОВ’ЯЗАНИМИ
СТОРОНАМИ

Пiд час
розгляду
кожного
можливого
випадку
вiдносин з
пов’язаними
сторонами
увага
спрямовується
на суть цих
вiдносин, а не
лише на
юридичну
форму.

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв та за
роки, якi закiнчилися
цими датами,
Компанiя мала
такi залишки
та операцiї з
пов’язаними
сторонами:

Примiтка 2013 2012

Пов’язанi
сторони
Всього за
статтею
фiнансової
звiтностi
Пов’язанi
сторони
Всього за
статтею
фiнансової
звiтностi

Торгова та
iнша
дебiторська
заборгованiсть
13 26,435 75,037 18,811 69,321

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
20 2,105 28,188 732 22,745

Нарахованi
зобов’язання
та iнша
кредиторська
заборгованiсть
21 5,789 19,196 4,848 17,835

Дохiд вiд
реалiзацiї 5 199,840 1,003,350
189,756 926,736

Придбанi
товари та
матерiали 6 10,609 746,222
14,056 683,976

Витрати на
збут 8 33,964 143,731 27,388 120,206

Дохiд вiд
реалiзацiї
основних
засобiв 1,292 2,977 - 1,229

Чиста
балансова
вартiсть
реалiзованих
основних
засобiв 10 37 7,528 - 3,464

Загальна
сума виплат
ключовому
управлiнському
персоналу
Компанiї була
вiдображена у
складi
загальногосподарських
та адмiнiстративних
витрат та
становила 10,101
тисячу гривень
та 5,889 тисяч
гривень за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв,
вiдповiдно
(Примiтка 7).

24. ПЕНСIЇ ТА
ПЕНСIЙНI
ПЛАНИ

Працiвники
Компанiї
отримують
пенсiї вiд держави
згiдно з
чинним
законодавством
України.
Компанiя не
має
зобов’язань
з виплати
додаткових
пенсiй,
медичної допомоги
пiсля виходу
на пенсiю,
страхових
виплат або
допомоги при
звiльненнi
перед теперiшнiми
або колишнiми
працiвниками,
окрiм зазначеної
пенсiйної
програми з
визначеним
внеском.

Внески
Компанiї до
Державного
пенсiйного
фонду
протягом
рокiв, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв,
становили 21,494
тисячi гривень
та 20,685 тисяч
гривень,
вiдповiдно.

25.
СПРАВЕДЛИВА
ВАРТIСТЬ
ФIНАНСОВИХ
IНСТРУМЕНТIВ

Визначення
справедливої
вартостi
фiнансових
iнструментiв
здiйснюється
у
вiдповiдностi
до вимог МСФЗ
13 „Справедлива
вартiсть”.
Справедлива
вартiсть визначається
як сума, за
якою можна
обмiняти iнструмент
при операцiї
мiж
обiзнаними,
зацiкавленими
та
незалежними
сторонами,
окрiм операцiй
примусового
або
лiквiдацiйного
продажу.
Оскiльки для
бiльшостi
фiнансових iнструментiв
Компанiї не
iснує
готового
доступного
ринку, при
визначеннi
їхньої
справедливої
вартостi
необхiдно
застосовувати
професiйнi
судження на
основi
поточної
економiчної
ситуацiї та
конкретних
ризикiв, властивих
для даного
iнструменту.
Оцiнки, представленi
у цiй
фiнансовiй
звiтностi, не
обов’язково
вiдображають
суми, за якi
Компанiя могла
б реалiзувати
на ринку
повний пакет
того або
iншого
iнструменту.

Фiнансовi
активи
Компанiї
представленi
категорiями
„Грошовi
кошти та їхнi
еквiваленти”
та „Торгова
та iнша
дебiторська
заборгованiсть”
та облiковуються
за
амортизованою
собiвартiстю.
Для таких
фiнансових
активiв не
iснує активного
ринку i,
оскiльки вони
мають
короткострокову
природу, їх
справедлива
вартiсть, за
оцiнками
Компанiї,
дорiвнює їх
балансовiй вартостi
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв.

Фiнансовi
зобов’язання
Компанiї
представленi
короткостроковими
кредитами
банкiв, торговою
кредиторською
заборгованiстю
та iншими
поточними
зобов’язаннями
та облiковуються
за
амортизованою
собiвартiстю.

Торгова та
iнша
дебiторська
заборгованiсть,
торгова
кредиторська
заборгованiсть,
як правило,
мають
короткострокову
природу i керiвництво
Компанiї
оцiнює їх
справедливу
вартiсть на
рiвнi
балансової
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв.

Для
короткострокових
кредитiв
банкiв справедлива
вартiсть
оцiнювалась
шляхом дисконтування
очiкуваного
вибуття
грошових коштiв
за ринковими
вiдсотковими
ставками. Оскiльки
вiдсотковi
ставки, пiд якi
отриманi короткостроковi
кредити банкiв
були отриманi
на ринкових
умовах в перiод
близький до
звiтної дати
керiвництво
Компанiї
оцiнює
справедливу
вартiсть
кредитiв банкiв
на рiвнi їх
балансової
вартостi
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв.

Iєрархiя
справедливої
вартостi
станом на

31 грудня 2013 року

Рiвень 1 Рiвень 2
Рiвень 3
Всього

Фiнансовi
активи

Торгова та
iнша
дебiторська
заборгованiсть
- 75,037 - 75,037

Всього - 75,037 - 75,037

Фiнансовi
зобов’язання

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
- 28,188 - 28,188

Iншi поточнi
зобов’язання
- 18,798 - 19,196

Короткостроковi
кредити
банкiв - 31,130 - 31,130

Всього - 78,116 - 78,116

26. ПОЛIТИКА
УПРАВЛIННЯ
РИЗИКАМИ

Управлiння
ризиком
капiталу –
Компанiя управляє
своїм
капiталом з
метою
забезпечення
здатностi
продовжувати
свою
дiяльнiсть на
безперервнiй
основi,
одночасно
забезпечуючи
максимальний
прибуток
акцiонерам шляхом
оптимiзацiї
балансу
власних та
залучених
коштiв.
Керiвництво
Компанiї
регулярно переглядає
структуру
капiталу. На
основi результатiв
таких
переглядiв
Компанiя
вживає заходiв
для
пiдтримання
балансу
загальної структури
капiталу за
рахунок
залучення нового
боргу або
погашення
iснуючої
заборгованостi.
Структура
капiталу
Компанiї
складається
з боргових
зобов’язань,
якi включають
в себе
короткостроковi
кредити
банкiв (Примiтка
18) та облiгацiї
випущенi
(Примiтка 19) та
власного
капiталу.

Основнi
категорiї
фiнансових
iнструментiв
– Основними
фiнансовими
зобов’язаннями
Компанiї є
торгова
кредиторська
заборгованiсть,
нарахованi
зобов’язання
та iнша
кредиторська
заборгованiсть,
короткостроковi
кредити
банкiв i
облiгацiї випущенi.
Основною
метою цих
фiнансових
iнструментiв
є залучення
фiнансування
для операцiйної
дiяльностi
Компанiї.
Компанiя має
рiзнi фiнансовi
активи, такi
як грошовi
кошти та їхнi
еквiваленти,
торгову та
iншу дебiторську
заборгованiсть.

Примiтка 31
грудня 2013 року 31
грудня 2012 року

Фiнансовi
активи

Торгова та
iнша поточна
дебiторська
заборгованiсть
13 75,037 69,321

Грошовi кошти
та їхнi
еквiваленти 15
7,782 23,007

Всього
фiнансових
активiв 82,819 92,328

Фiнансовi
зобов’язання

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
20 28,188 22,745

Iншi поточнi
зобов’язання
21 18,798 15,834

Короткостроковi
кредити
банкiв 18 31,130 13,339

Облiгацiї
випущенi 19 - 73,246

Всього
фiнансових
зобов’язань
78,116 125,164

Основними
ризиками, якi
виникають
при
використаннi
фiнансових
iнструментiв
Компанiї, є
кредитний
ризик та
ризик
концентрацiї
бiзнесу, ризик
змiни
вiдсоткових
ставок,
валютний
ризик та
ризик
лiквiдностi.

Кредитний
ризик та
ризик
концентрацiї
бiзнесу –
Кредитний ризик
полягає в
тому, що
клiєнт може
не виконати
свої
зобов’язання
перед
Компанiєю у строк,
що може
призвести до
фiнансових
збиткiв для
Компанiї.

Кредитний
ризик
Компанiї,
головним
чином, пов’язаний
з торговою
дебiторською
заборгованiстю.
Суми,
представленi
у звiтi про
фiнансовий
стан,
подаються за
вирахуванням
резерву на
покриття
збиткiв вiд сумнiвної
заборгованостi,
який
розраховується
керiвництвом
Компанiї на
основi
попереднього
досвiду та
оцiнки
поточної
економiчної
ситуацiї.

Компанiя
структурує
рiвнi кредитного
ризику, який
вона приймає
на себе,
встановлюючи
лiмiти на суму
ризику, прийнятого
по вiдношенню
до одного або
групи клiєнтiв.
Лiмiти на рiвнi
кредитного
ризику за
типом клiєнта
регулярно
затверджуються
керiвництвом
Компанiї.

Iз залишку
торгової дебiторської
заборгованостi
Компанiї станом
на 31 грудня 2013
та 2012 рокiв
п’ять
найбiльших
клiєнтiв
Компанiї
становили 56.0%
та 62.6% iз усiєї
суми залишку,
вiдповiдно. Iз
цих клiєнтiв
один iз
залишкiв був
представлений
пов’язаною
стороною – дочiрньою
компанiєю,
баланс за
яким окремо
станом на 31 грудня
2013 та 2012 рокiв
становив 19.4% та
14.8% вiд усiєї
суми торгової
дебiторської
заборгованостi,
вiдповiдно.
Також, в роцi,
що закiнчився
31 грудня 2013 року,
до п’яти
найбiльших
клiєнтiв
Компанiї
вiдносились
пов’язанi
сторони –
компанiї пiд
спiльним контролем,
баланс за
якими окремо
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
становив 15.8% та
13.3% вiд усiєї суми
торгової
дебiторської
заборгованостi.

Ризик змiни
вiдсоткових
ставок –
Ризик змiни
вiдсоткових
ставок
виникає iз
можливостi
того, що
коливання вiдсоткових
ставок
негативно
вплине на фiнансовi
результати
Компанiї.
Компанiя не
використовує
будь-яких
похiдних
фiнансових
iнструментiв
для
управлiння
ризиком змiни
вiдсоткових
ставок.
Керiвництво
Компанiї контролює
даний ризик
шляхом
пiдписання
кредитних
угод, якi не
дозволяють
банку в
односторонньому
порядку
пiдвищити
вiдсоткову
ставку. Окрiм
того,
Компанiя
активно
спiвпрацює з
кiлькома
фiнансовими
установами з
метою диверсифiкацiї
даного
ризику.
Протягом
року, що
закiнчився 31
грудня 2012 року,
Компанiя мала
право один
раз на рiк
змiнити
вiдсоткову
ставку по
випущеним
облiгацiям,
але не нижче
облiкової
ставки НБУ.
Протягом
року, що
закiнчився 31
грудня 2013 року,
у Компанiї не
було такого права.

Валютний
ризик –
Валютний
ризик
визначається
як ризик того,
що на
фiнансовi
результати
Компанiї негативно
вплинуть
змiни курсiв
обмiну валют.
Компанiя
здiйснює
певнi
операцiї в
iноземних валютах.
Компанiя не
використовує
похiднi фiнансовi
iнструменти
для
управлiння
валютним
ризиком,
водночас,
керiвництво
Компанiї
намагається
зменшити
вплив такого
ризику
шляхом
пiдтримання
стабiльного
рiвня монетарних
активiв та
зобов’язань
в iноземнiй валютi.

Балансова
вартiсть
монетарних
активiв та зобов’язань
Компанiї,
деномiнованих
в iноземних
валютах,
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
представлена
таким чином:

31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року

Долари США
Євро Долари
США Євро

Активи

Грошовi кошти
та їхнi
еквiваленти 103 -
250 -

Дебiторська
заборгованiсть
393 - - -

Всього активiв
496 - 250 -

Зобов’язання

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
(3,746) (1,481) (3,097) (1,097)

Iнша
кредиторська
заборгованiсть
- - (926) (1)

Всього
зобов’язань
(3,746) (1,481) (4,023) (1,098)

У
нижченаведенiй
таблицi
представлена
чутливiсть
Компанiї
стосовно
послаблення
української
гривнi по
вiдношенню до
долара США та
Євро на 20.0%. Рiвень
чутливостi
представляє
собою оцiнку
керiвництвом
можливих змiн
у курсах
обмiну валют.
Даний аналiз
чутливостi
включає лише
непогашенi
залишки
монетарних
активiв,
деномiнованих
в iноземнiй
валютi, i
розраховує
ефект вiд
їхнього
переведення
у валюту представлення
на кiнець
перiоду з
урахуванням
20.0% змiни у
курсах обмiну
валют.

Долари США
Євро

Збиток
станом на 31
грудня 2013 року
(650) (296)

Збиток
станом на 31 грудня
2012 року (755) (220)

Ризик
лiквiдностi –
Ризик
лiквiдностi
представляє
собою ризик
того, що
Компанiя не
зможе погасити
свої
зобов’язання
по мiрi
настання
строкiв
їхнього
погашення.
Позицiя
лiквiдностi
Компанiї
ретельним
чином
контролюється
та управляється.
Компанiя
використовує
процес детального
бюджетування
та
прогнозування
грошових
коштiв для
того, щоб
гарантувати наявнiсть
адекватних
ресурсiв для
виконання
своїх
платiжних
зобов’язань.
Окрiм того, керiвництво
Компанiї
здiйснює
аналiз
строкiв реалiзацiї
своїх активiв
та термiнiв
погашення своїх
зобов’язань
та планує
їхню
структуру та
обсяги у
вiдповiдностi
до потреб
лiквiдностi у
звiтному
перiодi.

Iнформацiя
про фiнансовi
зобов’язання
Компанiї за
строками
погашення
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв на
основi
контрактних
платежiв
представлена
таким чином:

1-6 мiсяцiв 6
мiсяцiв - 1 рiк
Всього

31 грудня 2013 року

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
28,188 - 28,188

Iншi поточнi
зобов’язання
18,798 - 18,798

Облiгацiї
випущенi - - -

Короткостроковi
кредити
банкiв 10,662 24,149 34,811

Всього 57,648 24,149 81,797

31 грудня 2012 року

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
22,745 - 22,745

Iншi поточнi
зобов’язання
15,834 - 15,834

Облiгацiї
випущенi 10,953 74,167 85,120

Короткостроковi
кредити
банкiв 2,275 13,616 15,891

Всього 51,807 87,783 139,590

27. ПОДIЇ ПIСЛЯ
ДАТИ БАЛАНСУ

За оцiнками
керiвництва у
2013 роцi доходи
вiд реалiзацiї
Компанiї у
Криму
становили
близько 7% вiд
загальної
суми доходiв
вiд реалiзацiї.
В березнi 2014
року Крим,
автономна
республiка у
складi
України, був
фактично анексований
Росiйською
Федерацiєю.
Вплив цих
подiй на
операцiйну
дiяльнiсть
Компанiї у Криму
неможливо
достовiрно
визначити
станом на
дату випуску
цiєї
фiнансової
звiтностi.

В березнi 2014
року,
Компанiя
уклала договiр
з одним iз
українських
банкiв на
отримання
вiдновлювальної
кредитної
лiнiї загальною
сумою 25,000 тисяч
гривень з
метою
поповнення
оборотних
коштiв для
фiнансування
поточних
витрат, а
також
придбання
нового обладнання
на суму не
бiльше 7,000 тисяч
гривень.
Розмiр
вiдсоткової
ставки за
кредитом
становив 19.5%
рiчних,
кiнцевий
термiн
погашення –
березень 2015
року. При
цьому
Компанiя
використала
свої основнi
засоби у сумi
55,171 тисячу гривень
в якостi
забезпечення
короткострокових
кредитiв
банкiв.

28.
ЗАТВЕРДЖЕННЯ
ФIНАНСОВОЇ
ЗВIТНОСТI

Ця окрема
фiнансова
звiтнiсть
була
схвалена керiвництвом
Компанiї та
затверджена
до випуску 14
квiтня 2014 року.

Продовження
тексту
приміток

ПАТ
„ЖИТОМИРСЬКИЙ

МАСЛОЗАВОД”
та дочiрнi

пiдприємства

Звiт
незалежних
аудиторiв

Консолiдована
фiнансова
звiтнiсть

за рiк, який
закiнчився 31
грудня 2013 року

1. ЗАГАЛЬНА
IНФОРМАЦIЯ

Дана
консолiдована
фiнансова
звiтнiсть
включає
фiнансову
звiтнiсть
Публiчного
акцiонерного
товариства
„ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”
(надалi –
„Компанiя”)
та його
дочiрнiх
пiдприємств
(надалi разом
„Група”
„ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”
або „Група”).

Вiдкрите
акцiонерне
товариство
„ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”
було
засноване в 1995
роцi шляхом
реорганiзацiї
орендного
пiдприємства у
вiдкрите
акцiонерне
товариство. У
вереснi 2010 року
пiдприємство
було
зареєстровано
пiд своєю
поточною
назвою –
Публiчне Акцiонерне
Товариство
„ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”.

Основною
дiяльнiстю
Групи є
виробництво
та оптова
торгiвля
морозивом,
маслом та
iншими молочними
виробами, а
також дистрибуцiя
заморожених
овочiв та
фруктiв. У 2011
роцi Група
також
займалась
оптовою
торгiвлею соняшниковою
олiєю.

Зареєстрована
юридична
адреса
Компанiї: Україна,
10002, м.
Житомир, вул.
Iвана Гонти, 4.

Протягом
рокiв, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012 рокiв,
середньооблiкова
кiлькiсть
працiвникiв Групи
становила 1,483
особи та 1,520
осiб,
вiдповiдно.

Володiння
Компанiї в її
дочiрнiх
пiдприємствах
(всi
пiдприємства
розташованi
на територiї
України)
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв було представлене
таким чином:

Назва
Основна
дiяльнiсть
Частка
власностi

На 31 грудня 2013
року На 31
грудня

2012 року

Товариство з
обмеженою
вiдповiдальнiстю
„Торгова
фiрма „Рудь”
Дистрибуцiя
морозива та
товарiв для
перепродажу
100.0% 100.0%

Товариство з
обмеженою
вiдповiдальнiстю
„Бєлпродзабезпечення”*
Компанiя не
здiйснювала
операцiйної
дiяльностi 49.0% 49.0%

* Товариство
з обмеженою
вiдповiдальнiстю
„Бєлпродзабезпечення”
було
засноване в 2009
роцi ПАТ
„ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”
спiльно з Державним
Пiдприємством
„Гомельм’ясомолпром”,
Мiнськ,
номiнальна
частка власностi
якого
становить 51.0%.
Група
здiйснює контроль
за
операцiйною
та фiнансовою
дiяльнiстю
пiдприємства.

Кiнцевою
контролюючою
стороною
Групи є пан
Петро Рудь.

2. ОПЕРАЦIЙНЕ
СЕРЕДОВИЩЕ

Починаючи iз
листопада 2013
року, Україна
знаходиться
у станi
полiтичних та
економiчних
потрясiнь.
Українська
гривня
девальвувала
щодо
основних
свiтових валют,
i для
пiдтримання
стабiльностi
економiки
необхiдне
iстотне
зовнiшнє
фiнансування.
Нацiональний
банк України,
разом з iншими
заходами,
запровадив
тимчасовi
обмеження
стосовно
операцiйної
обробки
банками
клiєнтських
платежiв та
на придбання
iноземної
валюти на
мiжбанкiвському
ринку. У лютому
2014 року
суверенний
кредитний
рейтинг України
було
понижено, i вiн
досяг рiвня CCC iз
негативним
прогнозом.

У лютому 2014
року
Парламент
України
проголосував
рiшення щодо
вiдновлення
дiї Конституцiї
2004 року та
вiдставку
чинного
Президента. Новi
президентськi
вибори
призначенi на
травень 2014
року, i був
сформований
перехiдний
уряд. У березнi
2014 року Крим,
автономна
республiка у
складi
України, був
фактично
анексований
Росiйською
Федерацiєю.
Подальший
розвиток полiтичної
ситуацiї на
разi
неможливо
передбачити,
i її
негативний
вплив на
економiку України
може
продовжуватися.

3. ПРЕДСТАВЛЕННЯ
КОНСОЛIДОВАНОЇ
ФIНАНСОВОЇ
ЗВIТНОСТI ТА
ОСНОВНI
ПРИНЦИПИ
ОБЛIКОВОЇ
ПОЛIТИКИ

Основа
представлення
звiтностi та
бухгалтерського
облiку – Ця
консолiдована
фiнансова
звiтнiсть
пiдготовлена
вiдповiдно до
МСФЗ, прийнятих
Радою з
Мiжнародних
стандартiв бухгалтерського
облiку
(„РМСБО”), та
тлумачень, випущених
Комiтетом з
тлумачень
Мiжнародної
фiнансової
звiтностi
(„КТМФЗ”).
Пiдприємства,
якi входять
до складу
Групи, ведуть
бухгалтерський
облiк
вiдповiдно до
принципiв бухгалтерського
облiку та
вимог до
пiдготовки
фiнансової
звiтностi
України. Дана
консолiдована
фiнансова
звiтнiсть
пiдготовлена
для
виконання
вимог
законодавства
України,
зокрема для
подання її до
Нацiональної
комiсiї з
цiнних
паперiв та
фондового
ринку. Для виконання
вимог
законодавства,
Група у
додатках до
цiєї
консолiдованої
фiнансової звiтностi
розкриває
необхiднi
форми.

Дана
консолiдована
фiнансова
звiтнiсть
Групи
пiдготовлена
на основi
принципу
iсторичної
вартостi, за
виключенням
певних
фiнансових
iнструментiв.

Прийняття
нових та
переглянутих
Мiжнародних
стандартiв
фiнансової
звiтностi –
Прийнята
облiкова
полiтика
вiдповiдає облiковiй
полiтицi за
попереднiй
фiнансовий
рiк, за
виключенням
наступних
змiнених
МСФЗ, якi набули
чинностi
станом на 1
сiчня 2013 року:

Група також
прийняла до
застосування
Поправки до
МСБО 19
„Винагороди
працiвникам”

проекти щодо
виплати
пенсiйних
зобов’язань
та вихiдної
допомоги,
Поправки до
МСБО 1

„Представлення
фiнансових
звiтiв” –
Роз’яснення
щодо вимог до
представлення
порiвняльної
iнформацiї,
Поправки до
МСФЗ 1 „Перше
застосування
Мiжнародних
стандартiв
фiнансової
звiтностi” –
Поправка
щодо вiдображення
державних
кредитiв,
наданих за вiдсотковою
ставкою
нижче
ринкової, пiд
час переходу
до МСФЗ, МСФЗ 1
„Перше
застосування
Мiжнародних
стандартiв
фiнансової
звiтностi” –
Державнi
кредити,
Поправки до
МСФЗ 7 „Розкриття
iнформацiї –
Взаємний
залiк
фiнансових
активiв та
фiнансових
зобов’язань”,
КТМФЗ 20
„Витрати на
роботи iз
розкриття
кар’єру на
виробничому
етапi
експлуатацiї
наземного
родовища”.
Прийняття
цих поправок не
мало
суттєвого
впливу на
консолiдовану
фiнансову
звiтнiсть
Групи.

Новi та
переглянутi
стандарти
щодо консолiдацiї,
спiльної
дiяльностi,
асоцiйованих
пiдприємств
та розкриття
iнформацiї – У
травнi 2011 року
був
випущений
пакет iз
п’яти
стандартiв щодо
консолiдацiї,
спiльної
дiяльностi,
асоцiйованих
пiдприємств
та розкриття
iнформацiї,
який включає
МСФЗ 10
„Консолiдована
фiнансова звiтнiсть”,
МСФЗ 11
„Спiльна
дiяльнiсть”,
МСФЗ 12 „Розкриття
iнформацiї
про частки
участi в iнших суб’єктах
господарювання”,
МСБО 27
(переглянутий
у 2011 роцi)
„Окрема
фiнансова
звiтнiсть” та
МСБО 28
(переглянутий
у 2011 роцi) „Iнвестицiї
в асоцiйованi
пiдприємства”.
Пiсля випуску
цих
стандартiв
були випущенi
поправки до
МСФЗ 10, МСФЗ 11 та
МСФЗ 12 для
роз’яснення
певних
перехiдних
рекомендацiй
щодо першого
застосування
цих
стандартiв.

У поточному
роцi Група
вперше
прийняла до застосування
МСФЗ 10, МСФЗ 11,
МСФЗ 12 та МСБО 28
(переглянутий
у 2011 роцi) разом
iз вимогами
поправок до
МСФЗ 10, МСФЗ 11 та
МСФЗ 12
стосовно
перехiдних рекомендацiй.
МСБО 27
(переглянутий
у 2011 роцi) не стосується
Групи,
оскiльки у
ньому
йдеться лише
про окрему
фiнансову
звiтнiсть.

Iнформацiя
про вплив вiд
застосування
цих стандартiв
викладена
нижче.

Вплив вiд
застосування
МСФЗ 10 – МСФЗ 10
замiнює частини
МСБО 27
„Консолiдована
та окрема
фiнансова
звiтнiсть”, якi
стосуються
консолiдованої
фiнансової
звiтностi, та
тлумачення
ПКТ-12 „Консолiдацiя:
суб’єкти
господарювання
спецiального
призначення”.
МСФЗ 10
вносить змiни
у визначення
контролю
таким чином,
що iнвестор
має контроль
над об’єктом
iнвестування
тодi, коли вiн а)
має владнi
повноваженням
щодо об’єкта
iнвестування,
б) зазнає
ризикiв або
має права
щодо змiнних
результатiв
дiяльностi
об’єкта
iнвестування
та в) має здатнiсть
використовувати
свої владнi повноваження
щодо об’єкта
iнвестування
з метою
впливу на
результати
iнвестора. Усi
три критерiї
повиннi
виконуватись,
щоб вважалося,
що iнвестор
має контроль
над об’єктом
iнвестування.

Ранiше
контроль
визначався
як
повноваження
управляти
фiнансовою та
операцiйною
полiтикою
пiдприємства
для отримання
вигiд вiд його
дiяльностi. У
МСФЗ 10 були
включенi
додатковi
рекомендацiї
для
пояснення того,
коли iнвестор
має контроль
над об’єктом
iнвестування.
Деякi з них
стосуються
Групи, а саме
рекомендацiї,
включенi до
МСФЗ 10, в яких
йдеться про
те, чи має
iнвестор контроль
над об’єктом
iнвестування,
коли у його
володiннi
знаходиться
менше 50% прав
голосу у
такому
об’єктi
iнвестування.

Зокрема,
Група володiє
часткою
власностi у розмiрi
49% у ТОВ
„Бєлпродзабезпечення”,
а також
здiйснює
контроль за
операцiйною
та фiнансовою
дiяльнiстю
пiдприємства.
Станом на
дату
первiсного
застосування
МСФЗ 10 (тобто 1
сiчня 2013 року),
керiвництво
Групи
здiйснило оцiнку
стосовно
того, чи має
Група
контроль над
ТОВ
„Бєлпродзабезпечення”
згiдно з
новим
визначенням
контролю та
вiдповiдними
рекомендацiями,
викладеними
в МСФЗ 10.
Прийняття до
застосування
МСФЗ 10 не мало впливу
на
консолiдовану
фiнансову
звiтнiсть Групи,
i ТОВ
„Бєлпродзабезпечення”
продовжує
облiковуватись
як дочiрнє
пiдприємство
ПАТ
„ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”.

Вплив вiд
застосування
МСФЗ 11 – МСФЗ 11
замiнює МСБО 31
„Частки
участi у
спiльних
пiдприємствах”,
а
рекомендацiї,
якi мiстяться
у вiдповiдному
тлумаченнi
ПКТ-13 „Спiльно
контрольованi
суб’єкти
господарювання:
негрошовi внески
контролюючих
учасникiв”,
були включенi
до МСБО 28
(переглянутого
у 2011 роцi). МСФЗ 11
розглядає
питання
класифiкацiї
та облiку
спiльної
дiяльностi за
умови, коли
двоє або
бiльше сторiн
мають
спiльний
контроль.
Згiдно з МСФЗ 11 iснують
лише два типи
спiльної
дiяльностi:
спiльна
операцiя або
спiльне
пiдприємство.
Класифiкацiя
спiльної дiяльностi
згiдно з МСФЗ 11
визначається
на основi прав
i обов’язкiв
сторiн
спiльної
дiяльностi, з урахуванням
їхньої
структури,
органiзацiйно-правової
форми
дiяльностi,
умов, якi
погодженi
сторонами в
рамках контрактної
угоди, а
також, якщо
це доречно,
iнших фактiв
та обставин.

Спiльна
операцiя – це
спiльна
дiяльнiсть,
яка передбачає
наявнiсть у
сторiн, що
мають спiльний
контроль над
дiяльнiстю
(тобто,
спiльних операторiв),
прав на
активи та
обов’язкiв
щодо зобов’язань,
пов’язаних iз
дiяльнiстю.
Спiльне пiдприємство
– це спiльна
дiяльнiсть,
яка передбачає
наявнiсть у
сторiн, якi
мають
спiльний контроль
над
дiяльнiстю
(тобто,
учасникiв
спiльного
пiдприємства),
прав на чистi
активи такої
дiяльностi.
Ранiше в МСБО 31
розрiзнялись
три види
спiльної
дiяльностi –
спiльно
контрольованi
пiдприємства,
спiльно контрольованi
операцiї та
спiльно
контрольованi
активи.
Класифiкацiя
спiльної
дiяльностi
згiдно з МСБО 31,
у першу
чергу, визначалась
на основi
юридичної
форми угоди
про спiльну
дiяльнiсть
(наприклад,
спiльна дiяльнiсть
через окреме
пiдприємство,
облiковувалась
як окремо
контрольоване
пiдприємство).

Первiсний i
подальший
облiк
спiльних
пiдприємств i
спiльних
операцiй
мають свої
вiдмiнностi.
Iнвестицiї у
спiльнi
пiдприємства
облiковуються
iз
використанням
методу участi
в капiталi
(пропорцiйна
консолiдацiя
бiльше не
дозволяється).
Iнвестицiї у
спiльнi операцiї
облiковуються
таким чином,
що кожний спiльний
оператор
визнає свої
активи (у
тому числi
свою частку
будь-яких активiв,
утримуваних
спiльно), свої
зобов’язання
(у тому числi
свою частку
будь-яких
зобов’язань,
понесених
спiльно), свiй
дохiд вiд
продажу
своєї частки
продукцiї,
виготовленої
в рамках
виконання
спiльної
операцiї,
свою частку
доходу вiд
реалiзацiї
продукцiї спiльною
операцiєю та
свої витрати
(в тому числi
свою частку
будь-яких
витрат,
понесених
спiльно).
Спiльний
оператор
облiковує
активи,
зобов’язання,
доходи та
витрати,
пов’язанi з
його часткою
участi у
спiльнiй операцiї,
вiдповiдно до
МСФЗ, що
застосовуються
до
конкретних
активiв,
зобов’язань,
доходiв та
витрат.

Прийняття до
застосування
МСФЗ 11 не мало
впливу на
консолiдовану
фiнансову
звiтнiсть Групи,
оскiльки у
Групи не має
iнвестицiй у
спiльнi
пiдприємства.

Вплив вiд
застосування
МСФЗ 12 – МСФЗ 12 є
новим стандартом
про
розкриття
iнформацiї i
застосовується
до суб’єктiв
господарювання,
якi мають
частки участi
у дочiрнiх
пiдприємствах,
спiльнiй
дiяльностi,
асоцiйованих
та/або неконсолiдованих
структурованих
пiдприємствах.
Загалом
застосування
МСФЗ 12 привело
до ширшого
розкриття
iнформацiї у
консолiдованiй
фiнансовiй
звiтностi.

МСФЗ 13 „Оцiнка
справедливої
вартостi” – У
поточному
роцi Компанiя
вперше
прийняла
МСФЗ 13 до
застосування.
МСФЗ 13
встановлює
єдине джерело
рекомендацiй
щодо оцiнки
справедливої
вартостi та
розкриття
iнформацiї
про оцiнки
справедливої
вартостi.
Сфера
застосування
МСФЗ 13 є
широкою;
вимоги МСФЗ 13
щодо оцiнки справедливої
вартостi
застосовуються
як до
фiнансових
iнструментiв
так i до нефiнансових
активiв та
зобов’язань,
для яких iншi
МСФЗ
вимагають
або
дозволяють
робити оцiнки
справедливої
вартостi i
розкривати
iнформацiю
про суми
оцiнки
справедливої
вартостi, за
виключенням
операцiй,
платiж за
якими здiйснюється
на основi
акцiй у межах
сфери
застосування
МСФЗ 2 „Платiж
на основi акцiй”;
операцiй
оренди у
межах сфери
застосування
МСБО 17
„Оренда”,
оцiнок, якi
дещо подiбнi
до справедливої
вартостi, але
не є
справедливою
вартiстю,
таких як
чиста
вартiсть
реалiзацiї в
МСБО 2
„Запаси” або
вартiсть при
використаннi
в МСБО 36
„Зменшення
корисностi
активiв”.

Окрiм того,
для цiлей
фiнансової
звiтностi оцiнки
справедливої
вартостi
розподiляються
за
категорiями
на Рiвнi 1, 2 або 3 у
залежностi
вiд того,
наскiльки
вхiднi данi,
використанi
для оцiнок справедливої
вартостi,
пiддаються
спостереженню,
i важливостi
таких вхiдних
даних для оцiнки
справедливої
вартостi у
цiлому.
Розподiл
вхiдних на
рiвнi даних
можна
викласти
таким чином:

• вхiднi данi 1-го
рiвня
представленi
цiнами котирування
(нескоригованi)
на активних
ринках на
iдентичнi
активи або зобов’язання,
до яких
пiдприємство
може мати
доступ на
дату оцiнки;

• вхiднi данi 2-го
рiвня
представленi
вхiдними даними
(окрiм цiн
котирування,
вiднесених до
1-го рiвня), якi
можна
спостерiгати
для активу чи
зобов’язання,
прямо або
опосередковано;
та

• вхiднi данi 3-го
рiвня – це
вхiднi данi для
активу чи
зобов’язання,
яких немає у
вiдкритому доступi.

МСФЗ 13 дає
визначення
справедливої
вартостi як
цiни, яка була
б отримана за
продаж активу
або сплачена
за передачу
зобов’язання
у звичайнiй
операцiї на
основному
(або
найсприятливiшому)
ринку на дату
оцiнки за
поточних
ринкових
умов. Справедлива
вартiсть
згiдно з МСФЗ 13
є цiною
виходу, незалежно
вiд того, чи
спостерiгається
така цiна
безпосередньо,
чи оцiнена за
допомогою
iншого методу
оцiнювання.
Окрiм того,
МСФЗ 13 мiстить
багато вимог
до розкриття
iнформацiї.

МСФЗ 13
вимагає
перспективного
застосування
з 1 сiчня 2013 року.
Окрiм того, у
стандартi
мiстяться
спецiальнi
перехiднi
положення,
згiдно з якими
вимоги розкриття
iнформацiї,
викладенi у
цьому МСФЗ, не
обов’язково
застосовувати
у порiвняльнiй
iнформацiї,
наданiй для
перiодiв до
першого застосування
цього МСФЗ.
Згiдно з цими
перехiдними
положеннями
Компанiя не
розкривала
нову
iнформацiю,
яка
вимагається
згiдно з МСФЗ 13,
для
порiвняльного
перiоду 2012 року.
Окрiм вимоги
стосовно
додаткового
розкриття
iнформацiї,
застосування
МСФЗ 13
суттєво не
вплинуло на
суми, що
визнанi у
фiнансовiй звiтностi.

На дату
затвердження
цiєї
фiнансової
звiтностi такi
стандарти та
тлумачення, а
також змiни
до
стандартiв,
були
випущенi, але
ще не набули
чинностi:

Стандарти i
тлумачення
Набувають
чинностi стосовно
рiчних
перiодiв, якi
починаються
на або пiсля:

Поправки до
МСБО 32
„Фiнансовi
iнструменти:
подання
iнформацiї” –
Рекомендацiї
щодо
застосування
взаємного
залку фiнансових
активiв та
фiнансових
зобов’язань 1
сiчня 2014 року

Поправки до
МСБО 36
„Зменшення
корисностi активiв”
– Розкриття
iнформацiї
про суми
вiдшкодування
для
нефiнансових
активiв 1 сiчня
2014 року

Поправки до МСБО
39 „Фiнансовi
iнструменти:
визнання та
оцiнка” –
Передача
прав за
похiдними
фiнансовими
iнструментами
та
подовження
облiку хеджування
1 сiчня 2014 року

КТ МСФЗ
„Збори” 1
сiчня 2014 року

Поправки до
МСФЗ 10
„Консолiдована
фiнансова
звiтнiсть”,
МСФЗ 12 „Розкриття
iнформацiї
про частки в
iнших пiдприємствах”
та МСБО 27
„Окрема
фiнансова
звiтнiсть” –
Iнвестицiйнi
пiдприємства
1 сiчня 2014 року

Поправки до
МСБО 19
„Виплати
працiвникам”
– Пенсiйнi
плани iз
визначеними
виплатами:
внески
працiвникiв 1
липня 2014 року

Поправки до
МСФЗ у
результатi
Щорiчних вдосконалень
МСФЗ за
перiод 2010–2012
рокiв 1 липня 2014
року

Поправки до
МСФЗ у
результатi
Щорiчних вдосконалень
МСФЗ за
перiод 2011–2013
рокiв 1 липня 2014
року

Поправки до
МСФЗ 7
„Фiнансовi
iнструменти:
розкриття
iнформацiї” –
Розкриття
iнформацiї
стосовно
першого
застосування
МСФЗ 9 1 сiчня 2015
року

Поправки до
МСФЗ 7
„Фiнансовi
iнструменти:
розкриття
iнформацiї” –
Додатковi
розкриття iнформацiї
щодо облiку
хеджування
(та вiдповiдних
поправок) у
результатi включення
глави про
облiк
хеджування
до МСФЗ 9
Застосовуються
разом iз МСФЗ 9

МСФЗ 9
„Фiнансовi
iнструменти:
Класифiкацiя
та оцiнка, а
також облiк
фiнансових
зобов’язань
та
припинення
їхнього
визнання” 1
сiчня 2015 року

Поправки до
МСФЗ 9
„Фiнансовi
iнструменти:
Класифiкацiя
та оцiнка, а
також облiк
фiнансових
зобов’язань
та
припинення
їхнього
визнання” –
Перенесення
дати
обов’язкового
набуття
чинностi МСФЗ
9 i поправки до
розкриття
iнформацiї
про перехiд 1
сiчня 2015 року

МСФЗ 14
„Вiдстроченi
рахунки
тарифного
регулювання”
1 сiчня 2016 року

Стандарти i
тлумачення
Набувають
чинностi стосовно
рiчних
перiодiв, якi
починаються
на або пiсля:

Поправки до
МСФЗ 9
„Фiнансовi
iнструменти:
Класифiкацiя
та оцiнка, а
також облiк
фiнансових зобов’язань
та
припинення
їхнього
визнання” –
Включення
глави про
облiк
хеджування
та дозвiл про
дострокове
застосування
вимог до
подання у
складi iнших
сукупних
доходiв
прибутку або
збитку вiд
„власного
кредиту” за
фiнансовими
зобов’язаннями,
призначеними
для опцiонiв iз
правом викупу
за
справедливою
вартiстю без
дострокового
застосування
iнших вимог
МСФЗ 9 1 сiчня 2017 року

Поправки до
МСБО 32
„Фiнансовi
iнструменти:
подання
iнформацiї” –
Рекомендацiї
щодо застосування
взаємного
залiку
фiнансових
активiв та
фiнансових
зобов’язань 1
сiчня 2014 року

Поправки до
МСБО 36
„Зменшення
корисностi активiв”
– Розкриття
iнформацiї
про суми
вiдшкодування
для
нефiнансових
активiв 1 сiчня
2014 року

Поправки до
МСБО 39
„Фiнансовi
iнструменти:
визнання та
оцiнка” –
Передача
прав за
похiдними
фiнансовими
iнструментами
та
подовження
облiку хеджування
1 сiчня 2014 року

КТМСФЗ
27„Збори” 1
сiчня 2014 року

Поправки до
МСФЗ 10
„Консолiдована
фiнансова
звiтнiсть”,
МСФЗ 12
„Розкриття
iнформацiї
про частки в
iнших
пiдприємствах”
та МСБО 27
„Окрема
фiнансова звiтнiсть”
– Iнвестицiйнi
пiдприємства
1 сiчня 2014 року

Поправки до
МСБО 19
„Винагороди
працiвникам”
– Пенсiйнi
плани iз
визначеними
виплатами: внески
працiвникiв 1
липня 2014 року

Поправки до
МСФЗ у
результатi
Щорiчних вдосконалень
МСФЗ за
перiод 2010–2012
рокiв 1 липня 2014
року

Поправки до
МСФЗ у
результатi
Щорiчних вдосконалень
МСФЗ за
перiод 2011–2013
рокiв 1 липня 2014
року

Поправки до
МСФЗ 7
„Фiнансовi
iнструменти:
розкриття
iнформацiї” –
Розкриття
iнформацiї стосовно
першого
застосування
МСФЗ 9 1 сiчня 2015
року

Поправки до
МСФЗ 7
„Фiнансовi
iнструменти:
розкриття
iнформацiї” –
Додатковi
розкриття iнформацiї
щодо облiку
хеджування
(та вiдповiдних
поправок) у
результатi
включення
глави про
облiк
хеджування
до МСФЗ 9
Застосовуються
разом iз МСФЗ 9

МСФЗ 9
„Фiнансовi
iнструменти:
Класифiкацiя
та оцiнка, а
також облiк
фiнансових
зобов’язань
та припинення
їхнього
визнання” 1
сiчня 2015 року

Поправки до
МСФЗ 9
„Фiнансовi
iнструменти:
Класифiкацiя
та оцiнка, а
також облiк
фiнансових зобов’язань
та
припинення їхнього
визнання” –
Перенесення
дати обов’язкового
набуття
чинностi МСФЗ
9 i поправки до
розкриття
iнформацiї
про перехiд 1
сiчня 2015 року

МСФЗ 14
„Вiдстроченi
рахунки
тарифного
регулювання”
1 сiчня 2016 року

Поправки до
МСФЗ 9
„Фiнансовi
iнструменти:
Класифiкацiя
та оцiнка, а
також облiк
фiнансових зобов’язань
та
припинення
їхнього
визнання” –
Включення
глави про
облiк
хеджування та
дозвiл про
дострокове
застосування
вимог до
подання у
складi iнших
сукупних
доходiв прибутку
або збитку
вiд „власного
кредиту” за
фiнансовими
зобов’язаннями,
призначеними
для опцiонiв iз
правом
викупу за
справедливою
вартiстю без
дострокового
застосування
iнших вимог
МСФЗ 9 1 сiчня 2017
року

Наразi
керiвництво
Компанiї
здiйснює
оцiнку впливу
вiд прийняття
до
застосування
цих стандартiв
та тлумачень,
а також
поправок до
стандартiв.

Функцiональна
валюта та
валюта
представлення
–
Функцiональною
валютою
пiдприємств Групи
є українська
гривня
(гривня). Ця
консолiдована
фiнансова
звiтнiсть
представлена
в українських
гривнях.
Операцiї у валютах,
якi
вiдрiзняються
вiд
функцiональної
валюти
пiдприємств
Групи,
вважаються
операцiями в
iноземних
валютах.

При
пiдготовцi
фiнансових
звiтностей
окремих
пiдприємств
операцiї у
валютах, якi
вiдрiзняються
вiд
функцiональної
валюти
даного пiдприємства
(iноземних
валютах),
вiдображаються
за курсами
обмiну валют,
прийнятими
на дати
здiйснення
вiдповiдних
операцiй. На
кожну звiтну
дату монетарнi
статтi,
деномiнованi
в iноземних
валютах,
конвертуються
у
функцiональну
валюту за
курсами
обмiну валют,
встановленими
на звiтну
дату.
Немонетарнi
статтi, якi вiдображаються
за
справедливою
вартiстю i деномiнованi
в iноземних
валютах,
конвертуються
за курсами
обмiну валют,
встановленими
на дату
визначення
справедливої
вартостi. Немонетарнi
статтi, якi
оцiнюються за
iсторичною
вартiстю в
iноземних
валютах, не конвертуються
у валюту
представлення.

Вiдповiднi
курси обмiну
валют були
представленi
таким чином:

Станом на 31
грудня 2013 року
Середнiй курс
обмiну валют

за рiк, який
закiнчився

31 грудня

2013 року Станом
на

31 грудня

2012 року
Середнiй курс
обмiну валют

за рiк, який
закiнчився

31 грудня

2012 року

Гривня/долар
США 7.9930 7.9930 7.9930 7.9910

Гривня/євро 11.0415
10.6144 10.5372 10.2692

Основа
консолiдацiї
– Дана
консолiдована
фiнансова
звiтнiсть
включає
фiнансову
звiтнiсть
материнської
компанiї та
пiдприємств,
якi
контролюються
материнською
компанiєю (її
дочiрнiх
пiдприємств).
Iнформацiя
про дочiрнi
пiдприємства
представлена
у Примiтцi 1. Контроль
досягається,
коли
материнська
компанiя має
можливiсть
управляти фiнансовою
та
операцiйною
полiтикою
пiдприємства
з метою
одержання
вигоди вiд
його дiяльностi.

Результати
дiяльностi
дочiрнiх
пiдприємств, придбаних
або проданих
протягом
року, включаються
до складу
консолiдованого
звiту про
сукупний
дохiд iз
фактичної
дати придбання
до фактичної
дати вибуття,
вiдповiдно.
Загальнi
сукупнi
доходи
дочiрнiх
пiдприємств,
що
вiдносяться
до капiталу
власникiв Компанiї
та до
неконтрольної
частки навiть
в тому
випадку, якщо
цей
результат
призводить
до вiд’ємного
балансу
неконтрольних
часток
володiння.

У випадку
необхiдностi
у фiнансову
звiтнiсть дочiрнiх
пiдприємств
вносяться
коригування
з метою
приведення
їхньої
облiкової
полiтики у
вiдповiднiсть
до облiкової
полiтики, прийнятої
iншими
членами
Групи.

Усi операцiї
мiж
компанiями
Групи,
залишки за
операцiями, а
також доходи
та витрати
елiмiнуються
при
консолiдацiї.

Об’єднання
пiдприємств –
Придбання
дочiрнiх
пiдприємств у
третiх сторiн
облiковується
з
використанням
методу
придбання.
Сума компенсацiї,
яка
передається
в ходi
операцiї об’єднання
пiдприємств,
оцiнюється за
справедливою
вартiстю, яка
розраховується
як сума справедливої
вартостi на
дату
придбання
активiв,
переданих
Групою,
зобов’язань
Групи перед
колишнiми
власниками
пiдприємства,
яке
купується, та
часток
капiталу,
випущених Групою
в обмiн на
отриманий
контроль над
пiдприємством,
яке
купується.
Витрати,
пов’язанi з
операцiєю
придбання,
зазвичай
визнаються у
консолiдованому
звiтi про
сукупний
дохiд того
перiоду, в
якому вони
понесенi.

Гудвiл
оцiнюється як
перевищення
суми переданої
компенсацiї,
суми
будь-яких
неконтрольних
часток у
пiдприємствi,
яке
купується, та
справедливої
вартостi
ранiше
утримуваних
покупцем
часток
капiталу у
пiдприємствi,
яке
купується
(якщо такi є),
над чистою
сумою вартостi
придбаних
iдентифiкованих
активiв та
очiкуваних
зобов’язань
на дату
придбання.
Якщо, пiсля
переоцiнки,
чиста сума
вартостi
придбаних
iдентифiкованих
активiв та очiкуваних
зобов’язань
на дату
придбання перевищує
суму
переданої
компенсацiї,
суму будь-яких
неконтрольних
часток у
пiдприємствi,
яке
купується, та
справедливої
вартостi ранiше
утримуваних
покупцем
часток капiталу
у
пiдприємствi,
яке
купується
(якщо такi є), то
таке
перевищення
визнається
негайно у консолiдованому
звiтi про
сукупний
дохiд як прибуток
вiд придбання
зi знижкою.

Неконтрольнi
частки –
Неконтрольнi
частки, якi
представляють
собою поточнi
частки володiння
i якi дають
право їхнiм
власникам на
пропорцiйну
частку у
чистих
активах
пiдприємства
у випадку
його
лiквiдацiї,
можуть
первiсно оцiнюватися
або за
справедливою
вартiстю, або
пропорцiйно
частцi цих
неконтрольних
часток у
визнанiй
вартостi
iдентифiкованих
чистих
активiв
пiдприємства,
яке купується.
Вибiр методу
оцiнки
здiйснюється
в залежностi
вiд кожної
конкретної
операцiї.

Змiни часток
Групи у
дочiрнiх
пiдприємствах,
якi не
призводять
до втрати
контролю,
облiковуються
як операцiї з
власним
капiталом.
Балансова
вартiсть
часток Групи
та неконтрольних
часток
коригується
з метою
вiдображення
змiн їхнiх
вiдносних
часток у
дочiрнiх пiдприємствах.
Будь-яка
рiзниця мiж
сумою, на яку
неконтрольнi
частки
коригуються,
i справедливою
вартiстю
компенсацiї
сплаченої
або
отриманої
визнається
безпосередньо
у складi
власного
капiталу та
належить власникам
материнської
компанiї.

Коли Група
втрачає
контроль над
дочiрнiм пiдприємством,
прибуток або
збиток вiд
вибуття
розраховується
як рiзниця мiж (i)
сукупною
величиною
справедливої
вартостi
отриманої
компенсацiї
та справедливої
вартостi
будь-якої
утримуваної
частки та (ii)
попередньою
балансовою
вартiстю
активiв
(включаючи
гудвiл) та
зобов’язань
дочiрнього
пiдприємства
i будь-яких неконтрольних
часток. Суми,
якi були
ранiше визнанi
у складi iнших
сукупних
доходiв по
вiдношенню до
дочiрнього
пiдприємства,
облiковуються
(тобто
змiнюють
класифiкацiю
на прибуток
чи збиток або
переводяться
безпосередньо
до складу
нерозподiленого
прибутку) так
само, як було
б необхiдно,
якби вiдповiднi
активи чи
зобов’язання
були проданi.
Справедлива
вартiсть
будь-якої
iнвестицiї, що
залишається
у колишньому
дочiрньому
пiдприємствi
на дату
втрати
контролю,
вважається
справедливою
вартiстю при
первiсному визнаннi
для
подальшого
облiку згiдно
з вимогами
МСБО 39
„Фiнансовi
iнструменти:
визнання та оцiнка”
або, коли
доцiльно,
вартiстю при
первiсному
визнаннi
iнвестицiї в
асоцiйовану
компанiю або
спiльно
контрольоване
пiдприємство.

Гудвiл –
Гудвiл, що
виникає при
придбаннi
бiзнесу
оцiнюється за
собiвартiстю
на день придбання
бiзнесу за
вирахуванням
накопиченого
знецiнення,
якщо таке має
мiсце.

Основнi
засоби –
Основнi
засоби
вiдображаються
за iсторичною
вартiстю або
собiвартiстю
будiвництва,
за
вирахуванням
накопиченого
зносу та
накопичених
збиткiв вiд знецiнення.

Iсторична
вартiсть
об’єкта
основних
засобiв
включає (а)
цiну
придбання,
включаючи
iмпортнi мита i
збори, якi не
вiдшкодовуються,
за вирахуванням
торгових та
iнших знижок;
(б) будь-якi
витрати, якi
безпосередньо
пов’язанi з
доставкою
об’єкта до
мiсця розташування
та
приведення
його у стан,
необхiдний
для його
експлуатацiї
вiдповiдно до намiрiв
керiвництва
Групи; (в)
первiсну
оцiнку витрат
на демонтаж i
видалення об’єкта
основних
засобiв та
вiдновлення
територiї, на
якiй вiн був
розташований,
зобов’язання
за якими
Група бере на
себе або при
придбаннi
даного
об’єкта, або
внаслiдок
його експлуатацiї
протягом
певного
перiоду часу з
метою, яка не
пов’язана з
операцiйною
дiяльнiстю
протягом
цього
перiоду.

Вартiсть
активiв,
створених
власними
силами,
включає
собiвартiсть
матерiалiв,
прямi витрати
на оплату
працi та
вiдповiдну
частину виробничих
накладних
витрат.
Капiталiзованi
витрати
включають
суттєвi
витрати на
модернiзацiю
та замiну
частин
активiв, якi
збiльшують термiн
їхнього
корисного
використання
або покращують
їхню
здатнiсть
генерувати
доходи.
Витрати на
ремонт та
обслуговування
основних
засобiв, якi не
вiдповiдають
наведеним
вище
критерiям
капiталiзацiї,
вiдображаються
у
консолiдованому
звiтi про
сукупний дохiд
того перiоду,
у якому вони
були
понесенi.

Оскiльки
iнформацiя
про iсторичну
вартiсть основних
засобiв не
була
доступна,
Група прийняла
рiшення
використовувати
справедливу
вартiсть в
якостi
доцiльної
вартостi
станом на
дату
переходу до
МСФЗ 1 сiчня 2009
року.
Керiвництво
використало
оцiнки,
зробленi незалежними
професiйними
оцiнювачами з
метою
визначення
справедливої
вартостi станом
на дату
переходу до
МСФЗ.
Справедлива
вартiсть
визначалась
як сума, за
яку актив
можна було б
обмiняти у
поточнiй
операцiї мiж
обiзнаними,
зацiкавленими
та незалежними
сторонами.
Справедлива
вартiсть
активiв, для
яких iснує
ринок,
визначалась
за їхньою ринковою
вартiстю.

Якщо для
об’єкта
основних
засобiв, в
силу його
спецiалiзованого
призначення,
не iснувало
ринкових
iндикаторiв
справедливої
вартостi, i
даний об’єкт
рiдко є
предметом
продажу, за
виключенням
випадкiв
продажу в
якостi
частини
дiючого господарського
об’єкта, для
оцiнки
справедливої
вартостi
використовувався
дохiдний метод
або метод
амортизованої
вартостi замiщення.

Сума, яка
пiдлягає
амортизацiї,
представляє собою
первiсну
вартiсть або
доцiльну
вартiсть
об’єкта
основних
засобiв, за
вирахуванням
його
лiквiдацiйної
вартостi.
Лiквiдацiйна
вартiсть
активу – це
очiкувана сума,
яку Група
одержала б на
даний момент
вiд реалiзацiї
об’єкта
основних
засобiв пiсля
вирахування
очiкуваних
витрат на
вибуття, якби
даний актив
уже досяг
того вiку й
стану, у якому,
як
очiкується,
вiн буде
перебувати
наприкiнцi
строку свого
корисного
використання.
Амортизацiя
основних
засобiв призначена
для списання
суми, яка
пiдлягає амортизацiї,
протягом
строку
корисного
використання
активу та
розраховується
з використанням
прямолiнiйного
методу.
Амортизацiя
основних
засобiв
визнається у
консолiдованому
звiтi про
сукупний
дохiд.

Строки
корисного
використання
груп основних
засобiв
представленi
таким чином:

Роки

Будiвлi та
вiдповiдна
iнфраструктура
15-70 рокiв

Машини та
обладнання 5-20
рокiв

Транспортнi
засоби 3-18 рокiв

Iншi основнi
засоби 2-11 рокiв

Земля не
амортизується.

Прибуток або
збиток, який
виникає у
результатi
вибуття або
списання
об’єкта
основних
засобiв,
визначається
як рiзниця мiж
надходженнями
вiд реалiзацiї
та
балансовою
вартiстю
активу i
визнається у
консолiдованому
звiтi про
сукупний дохiд.

Незавершене
будiвництво
включає
витрати, безпосередньо
пов’язанi з
будiвництвом
основних
засобiв, iз
врахуванням
вiдповiдно розподiлених
прямих
змiнних
накладних
витрат,
понесених
при
будiвництвi.
Незавершене
будiвництво
не
амортизується.

Амортизацiя
починається
з моменту
готовностi
даних активiв
до
експлуатацiї,
тобто коли
вони перебуватимуть
у тому мiсцi й
станi, який
забезпечуватиме
їхнє
функцiонування
вiдповiдно до
намiрiв
керiвництва, i
здiйснюється
на основi того
ж методу, що й
для iнших
об’єктiв
основних
засобiв.

Оренда –
Оренда
класифiкується
як фiнансова,
якщо за
умовами
оренди
орендар
приймає на
себе
практично усi
ризики i
вигоди,
пов’язанi з
володiнням
активом.
Будь-яка iнша
оренда
класифiкується
як
операцiйна.

Доходи або
витрати за
договорами
операцiйної
оренди
визнаються
за методом
нарахування
протягом
термiну дiї
вiдповiдної
оренди.

Запаси –
Запаси
вiдображаються
за меншою з величин:
собiвартостi
та чистої
вартостi реалiзацiї.
Собiвартiсть
запасiв
включає
витрати на
придбання
сировини, прямi
витрати на
оплату працi
та частину
iнших постiйних
i змiнних
накладних
витрат, якi
були понесенi
у зв’язку з
доведенням
запасiв до
їхнього
теперiшнього
мiсцезнаходження
та стану.

Собiвартiсть
запасiв, за
виключенням
готової
продукцiї,
розраховується
за методом
„перше
надходження
– перше вибуття”
(ФIФО).
Собiвартiсть
готової
продукцiї розраховується
з
використанням
методу середньозваженої
вартостi.
Чиста
вартiсть реалiзацiї
визначається
виходячи з
розрахункової
цiни продажу,
за
вирахуванням
усiх очiкуваних
витрат на
завершення
виробництва i
реалiзацiю.

Фiнансовi
iнструменти –
Фiнансовi
активи та фiнансовi
зобов’язання
визнаються у
консолiдованому
звiтi Групи
про
фiнансовий
стан, коли
вона стає
стороною у
контрактних
взаємовiдносинах
щодо певного
iнструмента.

Фiнансовi
активи
класифiкуються
за такими визначеними
категорiями:
„фiнансовi
активи, якi
оцiнюються за
справедливою
вартiстю, iз вiдображенням
результату
переоцiнки у
складi прибутку
або збитку”;
„iнвестицiї,
утримуванi до
погашення”;
„фiнансовi
активи,
доступнi для
продажу”; а
також
„позики та
дебiторська
заборгованiсть”.
Класифiкацiя
залежить вiд
природи та
цiлей
фiнансових активiв
i
визначається
в момент
їхнього первiсного
визнання. Усi
фiнансовi
активи Групи
класифiкуються
як „позики та
дебiторська
заборгованiсть”.
Позики та
дебiторська заборгованiсть
є непохiдними
фiнансовими
активами iз
фiксованими
платежами
або платежами,
якi можна
визначити,
якi не мають
котирування
цiни на
активному
ринку.
Суттєвi фiнансовi
активи
включають
торгову та
iншу поточну
дебiторську
заборгованiсть
i грошовi кошти
та їхнi
еквiваленти.

Фiнансовi
зобов’язання
та
iнструменти
власного
капiталу –
Борговi
iнструменти
та iнструменти
власного
капiталу,
випущенi
пiдприємством
Групи,
класифiкуються
або як
фiнансовi
зобов’язання,
або як
власний
капiтал у
вiдповiдностi
до сутi договiрних
вiдносин та
визначень
фiнансового
зобов’язання
та
iнструмента
власного капiталу.
Iнструмент
власного
капiталу – це
будь-який
контракт,
який
пiдтверджує
право на
залишкову
частку в
активах
пiдприємства
пiсля
вирахування
усiх його
зобов’язань.
Iнструменти
власного
капiталу,
випущенi Групою,
визнаються у
сумi
отриманих
надходжень,
за
вирахуванням
прямих
витрат на
їхнiй випуск.
Операцiя
викупу
iнструментiв
власного
капiталу
Компанiї
визнається
та безпосередньо
зменшує
власний
капiталу.
Жодного
прибутку або
збитку не
визнається у
результатi
придбання,
продажу,
випуску або
анулювання
iнструментiв
власного
капiталу Групи.

Фiнансовi
зобов’язання
класифiкуються
або як такi, що
оцiнюються за
справедливою
вартiстю, iз
вiдображенням
результату
переоцiнки у
складi
прибутку або
збитку, або
як iншi фiнансовi
зобов’язання.
Фiнансовi
зобов’язання
класифiкуються
у
вiдповiдностi
до сутi умов за
договорами.
Усi фiнансовi
зобов’язання
Групи
належать до
iнших
фiнансових зобов’язань.
Суттєвi
фiнансовi
зобов’язання
включають
позики,
торгову та
iншу кредиторську
заборгованiсть,
нараховану
заробiтну
плату та
вiдповiднi
податки.

Звичайне
придбання та
продаж
фiнансових активiв
i зобов’язань
визнається з
використанням
методу облiку
на дату
розрахункiв.

Фiнансовi
активи та
зобов’язання
первiсно визнаються
за
справедливою
вартiстю. У
випадку коли
фiнансовi
активи або
фiнансовi
зобов’язання
не оцiнюються
в подальшому
за справедливою
вартiстю
через
прибуток або
збиток,
вартiсть первiсного
визнання
включає
витрати на
операцiї,
безпосередньо
пов’язанi з
придбанням або
створенням
фiнансового
активу або
фiнансового
зобов’язання.
Облiкова
полiтика щодо
подальшої
переоцiнки
даних
iнструментiв
розкривається
у вiдповiдних
роздiлах
облiкової
полiтики,
викладеної у
данiй Примiтцi.

Фiнансовi
активи та
фiнансовi
зобов’язання
взаємно
зараховуються
i чистi суми
вiдображаються
у звiтi про
фiнансовий
стан тiльки
тодi, коли
Група має
юридично
закрiплене
право залiку
визнаних сум
та має намiр
або погасити
їх на
нетто-основi,
або
одночасно
реалiзувати
актив i
погасити
зобов’язання.

Метод
ефективної
вiдсоткової
ставки – Це метод
розрахунку
амортизованої
вартостi фiнансового
активу
(зобов’язання)
i розподiлу вiдсоткових
доходiв/(витрат)
протягом
вiдповiдного
перiоду.
Ефективна
вiдсоткова
ставка представляє
собою ставку,
яка точно
дисконтує
очiкуванi
майбутнi
надходження/(платежi)
грошових
коштiв,
включаючи усi
комiсiйнi
винагороди
за
договорами
сплаченi або
отриманi, якi
становлять
невiд’ємну
частину
ефективної
вiдсоткової
ставки,
витрат на
операцiю та
iнших премiй
або
дисконтiв,
протягом очiкуваного
строку
використання
фiнансового активу/(зобов’язання)
або, коли
доцiльно, коротшого
перiоду.

Торгова та
iнша
дебiторська
заборгованiсть
– Торгова та
iнша дебiторська
заборгованiсть
оцiнюється за
амортизованою
вартiстю з
використанням
методу ефективної
вiдсоткової
ставки.
Короткострокова
дебiторська
заборгованiсть,
на яку не
нараховуються
вiдсотки,
вiдображається
за
номiнальною
вартiстю.
Вiдповiднi
резерви на покриття
збиткiв вiд
сумнiвної
заборгованостi
визнаються у
консолiдованому
звiтi про
сукупний
дохiд, коли
iснують
об’єктивнi
свiдчення того,
що актив
знецiнився.

Грошовi кошти
та їх
еквiваленти –
Грошовi кошти
та їх
еквiваленти
включають
грошовi кошти
в касi, в дорозi
та грошовi
кошти на
рахунках в
банках та
короткостроковi
депозити з
початковим
строком до 3
мiсяцiв.

Банкiвськi та
iншi позики –
Банкiвськi
позики первiсно
визнаються
за
справедливою
вартiстю
отриманих
активiв, за
вирахуванням
безпосереднiх
витрат на
здiйснення
операцiї.
Позики, за
якими нараховуються
вiдсотки, у
подальшому
оцiнюються за
амортизованою
вартiстю.
Фiнансовi витрати
визнаються у
консолiдованому
звiтi про сукупний
дохiд за
методом
нарахувань
протягом
строку дiї
вiдповiдних
позик.

Банкiвськi
позики
класифiкуються
як
довгостроковi,
якщо вони
пiдлягають
погашенню
протягом
перiоду, що
перевищує
дванадцять
мiсяцiв вiд
звiтної дати.
Банкiвськi
позики, якi
очiкується
погасити
протягом
дванадцяти
мiсяцiв вiд звiтної
дати,
класифiкуються
як короткостроковi
зобов’язання.

Витрати за
позиками –
Витрати за
позиками, якi
безпосередньо
стосуються
придбання, будiвництва
або
виробництва
квалiфiкованих
активiв,
тобто
активiв, для
пiдготовки
яких до
їхнього
використання
за
призначенням
або продажу
потрiбен
iстотний
перiод часу,
додаються до
собiвартостi
цих активiв
до того часу,
поки такi
активи не
будуть, в усiх
суттєвих
аспектах,
готовi до
їхнього
використання
за
призначенням
або продажу.
Усi iншi
витрати за
позиками визнаються
у
консолiдованому
звiтi про
сукупний
дохiд як
витрати того
перiоду, в якому
вони були
понесенi.

Торгова та
iнша
кредиторська
заборгованiсть
– Торгова та
iнша
кредиторська
заборгованiсть
первiсно
визнається
за
справедливою
вартiстю i в
подальшому
оцiнюється за
амортизованою
вартiстю з
використанням
методу
ефективної
вiдсоткової
ставки.

Кредиторська
заборгованiсть
класифiкується
як
довгострокова,
якщо вона
пiдлягає погашенню
протягом
перiоду, що
перевищує
дванадцять
мiсяцiв вiд
звiтної дати.
Кредиторська
заборгованiсть,
яку
очiкується
погасити
протягом
дванадцяти
мiсяцiв вiд звiтної
дати,
класифiкується
як
короткострокова
кредиторська
заборгованiсть.

Акцiонерний
капiтал –
Акцiонерний
капiтал визнається
за
справедливою
вартiстю
внескiв, отриманих
материнською
компанiєю,
скоригованою
на суму
ефекту вiд
застосування
МСБО 29 „Фiнансова
звiтнiсть в
країнах з
гiперiнфляцiєю”
для внескiв,
зроблених до
31 грудня 2000
року.

Податок на
прибуток –
Податок на
прибуток розраховується
згiдно з
чинним
законодавством
України. Сума
податку на
прибуток розраховується
на основi
результатiв
за рiк,
скоригованих
на статтi, якi
не
оподатковуються
або не
включаються
до складу
дозволених
витрат при
визначеннi
податку.
Податок на
прибуток
розраховується
з
використанням
ставок
оподаткування,
якi були
чинними на звiтну
дату.

Поточний
податок на
прибуток ?
Податок, який
пiдлягає
сплатi у
поточному
перiодi,
базується на
оподатковуваному
прибутку за
рiк. Оподаткований
прибуток
вiдрiзняється
вiд прибутку
або збитку,
вiдображеного
у звiтi про сукупний
дохiд,
оскiльки до
нього не
включенi
статтi
доходiв або
витрат, якi
пiдлягають
оподатковуванню
або вiдносяться
на витрати,
дозволенi для
вирахування
з прибутку, в
iншi роки, а
також тому,
що в нього не
включаються
статтi, якi
нiколи не
пiдлягають
оподатковуванню
або не вiдносяться
на витрати.
Зобов’язання
Компанiї з
поточного
податку на
прибуток
розраховується
з
використанням
дiючих або
фактично
дiючих
податкових
ставок на
звiтну дату. Поточний
податок
визнається
як витрати у звiтi
про сукупний
дохiд.

Вiдстрочений
податок –
Вiдстрочений
податок
облiковується
з використанням
методу
балансових
зобов’язань
стосовно
тимчасових
рiзниць, якi
виникають
внаслiдок
рiзниць мiж
балансовою
вартiстю активiв
i зобов’язань
у звiтi про
фiнансовий стан
та
вiдповiдною
податковою
базою, яка використовується
для
розрахунку
прибутку, який
пiдлягає
оподаткуванню.
Вiдстроченi
податковi
зобов’язання
зазвичай
визнаються
щодо всiх
оподатковуваних
тимчасових
рiзниць, а
вiдстроченi
податковi
активи
визнаються
тiєю мiрою, в
якiй є
ймовiрним, що
буде отримано
оподаткований
прибуток, за
рахунок якого
можна
реалiзувати
тимчасову
рiзницю, яка
вiдноситься
до валових
витрат в
цiлях оподаткування.

Вiдстрочений
податок
вiдображається
у звiтi про
сукупний
дохiд, за
винятком
випадкiв коли
вiн
вiдноситься
безпосередньо
до статей
власного
капiталу або
iнших сукупних
доходiв. У
цьому
випадку
вiдстрочений
податок
також
вiдображається
у складi власного
капiталу або
iнших
сукупних
доходiв.

Вiдстроченi
податковi
активи та
зобов’язання
взаємно
залiковуються,
коли:

• Компанiя
має юридично
закрiплене
право
взаємно залiковувати
визнанi суми
поточних
податкових
активiв та
поточних
податкових
зобов’язань;

• Компанiя
має намiр
розраховуватися
за своїми
податковими
активами та
зобов’язаннями
на
нетто-основi
або
реалiзувати
актив i
одночасно
погасити
зобов’язання;

• вiдстроченi
податковi
активи та
вiдстроченi
податковi
зобов’язання
вiдносяться
до податку на
прибуток,
який
стягується
одним i тим
самим
податковим
органом у
кожному майбутньому
перiодi, в
якому, як
очiкується,
значнi суми
вiдстрочених
податкових
зобов’язань i
активiв
будуть
погашенi або
вiдшкодованi.

Визнання
доходiв –
Доходи вiд
реалiзацiї
оцiнюються за
справедливою
вартiстю
компенсацiї,
яка була або
має бути
отримана, i
представляють
собою суми до
отримання за
товари та
послуги,
наданi у ходi
звичайної
господарської
дiяльностi, за
вирахуванням
знижок та
вiдповiдних
податкiв з
продажу.

Доходи вiд
реалiзацiї
товарiв
визнаються,
коли
виконуються
усi
перерахованi
нижче умови:

• Група
передала
покупцевi
основнi
ризики та вигоди,
пов’язанi з
володiнням
товарами;

• керiвництво
Групи не
приймає
постiйної участi
у тiй мiрi, яка
зазвичай
пов’язана з
володiнням, i
не здiйснює
фактичного
контролю над реалiзованими
товарами;

• сума доходу
може бути
визначена
достовiрно;

• iснує ймовiрнiсть
одержання
пiдприємством
економiчних
вигод,
пов’язаних iз
операцiєю; та

• сума
понесених
витрат або
таких, якi
мають бути
понесенi
стосовно
операцiї,
може бути визначена
достовiрно.

Резерви –
Резерви
визнаються,
коли Група має
поточне
юридичне або конструктивне
зобов’язання
(на основi правового
регулювання
або яке
витiкає iз
обставин)
внаслiдок
минулих
подiй, i при
цьому iснує ймовiрнiсть,
що вибуття
ресурсiв, якi
втiлюють у
собi
економiчнi
вигоди, буде
потрiбним для
його
погашення, i
можна
зробити достовiрну
оцiнку даного
зобов’язання.
Сума, визнана
в якостi
резерву,
представляє
собою
найкращу
оцiнку
компенсацiї,
необхiдної для
погашення
поточного
зобов’язання
на звiтну
дату, беручи
до уваги усi
ризики та невизначеностi,
пов’язанi з
даним
зобов’язанням.
У випадку,
коли сума
резерву
оцiнюється з
використанням
потокiв
грошових
коштiв, за
рахунок яких
очiкується
погасити
поточне зобов’язання,
його
балансова
вартiсть представляє
собою
поточну
вартiсть цих
потокiв
грошових
коштiв.

У випадку,
коли частину або
всi економiчнi
вигоди,
необхiднi для
врегулювання
резерву,
очiкується
вiдшкодувати
вiд третьої
сторони, така
дебiторська
заборгованiсть
визнається
як актив,
якщо достеменно
вiдомо, що
вiдшкодування
буде
отримане, i суму
цiєї
дебiторської
заборгованостi
можна
достовiрно
оцiнити.

Державнi
субсидiї –
Державнi
субсидiї,
пов’язанi з
активами, у
тому числi
немонетарнi
субсидiї за
справедливою
вартiстю,
представленi
у
консолiдованому
звiтi про
фiнансовий
стан як
доходи
майбутнiх
перiодiв, що
визнаються у
консолiдованому
звiтi про
сукупний
дохiд на
систематичнiй
основi
протягом
строку
корисного використання
вiдповiдного
активу.

Умовнi
зобов’язання
та активи –
Умовнi зобов’язання
не
визнаються у
консолiдованiй
фiнансовiй
звiтностi.
Вони
розкриваються
у примiтках
до
консолiдованої
фiнансової
звiтностi, крiм тих
випадкiв коли
ймовiрнiсть
вiдтоку
ресурсiв, якi
втiлюють
економiчнi
вигоди, є
незначною. Умовнi
активи
розкриваються
у примiтках
до консолiдованої
фiнансової
звiтностi,
якщо iснує
достатня
ймовiрнiсть
надходження
економiчних
вигод.

Iнформацiя за
сегментами –
Звiтнiсть за
сегментами
подається на
основi
бачення її
керiвництвом
i стосується
частин Групи,
якi визначенi
як операцiйнi
сегменти.
Операцiйнi
сегменти
визначаються
на основi
внутрiшнiх
звiтiв, якi подаються
вищому
органу
операцiйного
управлiння
Групи. Група
визначила, що
її вищим органом
операцiйного
управлiння є
представники
її вищого
керiвництва, i
внутрiшнi
звiти, якi вище
керiвництво
використовує
для нагляду за
операцiйною
дiяльнiстю i
ухвалення рiшень
щодо
розподiлу
ресурсiв,
служать
основою для
подання цiєї
iнформацiї.
Пiдготовка цих
внутрiшнiх
звiтiв
здiйснюється
так само, як i цiєї
консолiдованої
фiнансової
звiтностi.

На основi
поточної
структури
управлiння Група
видiлила такi
звiтнi
сегменти:

•
виробництво
морозива i
молочної
продукцiї;

• товари для
перепродажу.

Група не
подає
iнформацiї
про активи i
зобов’язання
за
сегментами,
оскiльки
вищий орган
операцiйного
управлiння не
здiйснює
огляду такої
iнформацiї
для цiлей
ухвалення
рiшень.

Змiни класифiкацiї
– Група
зробила певнi
змiни у
класифiкацiї
сум,
вiдображених
станом на 31
грудня 2012 року
та за рiк, який
закiнчився
цiєю датою,
для приведення
їх у
вiдповiднiсть
iз поданням у
звiтностi за
поточний рiк.

4. СУТТЄВI
ОБЛIКОВI
СУДЖЕННЯ ТА
ОСНОВНI ДЖЕРЕЛА
НЕВИЗНАЧЕНОСТI
ОЦIНОК

При
застосуваннi
облiкової
полiтики
Групи, яка
розкривається
у Примiтцi 3, вiд
керiвництва вимагається
робити
судження,
оцiнки та припущення
щодо
балансової
вартостi
активiв та
зобов’язань,
якi неможливо
отримати iз
iнших джерел.
Данi оцiнки та
пов’язанi з
ними
припущення базуються
на
iсторичному
досвiдi та
iнших факторах,
якi
вважаються
важливими.
Фактичнi результати
можуть
вiдрiзнятися
вiд таких оцiнок.

Данi оцiнки та
пов’язанi з
ними
припущення переглядаються
на постiйнiй
основi.
Переглянутi
облiковi
оцiнки
визнаються у тому
перiодi, в
якому
здiйснюється
перегляд оцiнки,
якщо
переглянута
оцiнка
впливає як на
поточний, так
i майбутнiй
перiоди.

Суттєвi
судження у
процесi
застосування
облiкової
полiтики –
Нижче
наведенi
суттєвi судження,
окрiм тих, якi
вимагають
використання
оцiнок (див.
нижче), якi
керiвництво
зробило у
процесi
застосування
облiкової
полiтики Групи
i якi мають
найсуттєвiший
вплив на
суми, визнанi
у
консолiдованiй
фiнансовiй
звiтностi.

а)
Консолiдацiя
ТОВ „Бєлпродзабезпечення”

Номiнальна
частка
володiння ПАТ
„Житомирський
маслозавод”
у ТОВ
„Бєлпродзабезпечення”
становить 49.0%.
Керiвництво
Групи проаналiзувало
наявнiсть
контролю над
ТОВ „Бєлпродзабезпечення”
та, базуючись
на iндикаторах
контролю,
встановило,
що ПАТ
„Житомирський
маслозавод”
здiйснює контроль
над ТОВ
„Бєлпродзабезпечення”.
Даний
висновок
базується на
фактах
здiйснення
контролю над
фiнансовою та
операцiйною
дiяльнiстю
ТОВ
„Бєлпродзабезпечення”
керiвництвом
ПАТ
„Житомирський
маслозавод”
на основi прийняття
основних
фiнансових та
операцiйних рiшень.
Вiдповiдно,
базуючись на
визначеннi дочiрнього
пiдприємства
згiдно з МСФЗ 10
„Консолiдована
фiнансова
звiтнiсть”,
ТОВ „Бєлпродзабезпечення”
визнано
дочiрнiм
пiдприємством
в
консолiдованiй
фiнансовiй
звiтностi
Групи.

б)
Маркетинговi
витрати

Група
просуває
власну
продукцiю за
допомогою
реклами,
стимулювання
покупцiв i
торгових
стимулювань.
Цi програми
включають,
але не
обмеженi
наступним:
знижки,
дисконти,
купони,
виплати за
презентацiї в
магазинах/торгових
закладах, а
також
виплати за
досягнення
рiвня
продажiв (вiд
об’єму).
Група визнає
як витрати
послуги з
реклами, або
в перiодi, коли
реклама
вперше мала
мiсце, або
коли витрати
були
понесенi.
Стимулювання
покупцiв i
торговi стимулювання
вiдображаються
як зменшення
величини
доходiв вiд
продажiв
виходячи з
суми, яку
повиннi
заплатити
покупцi i продавцi
на кiнець
перiоду. Ми
базуємо нашу
оцiнку в
основному на
iсторичному
досвiдi
використання
i виплат. Для
цiлей
промiжної
звiтностi (мiж
перiодами),
Група
вiдносить
витрати на
рекламу i
стимулювання
покупцiв до
операцiйних
витрат як
процент вiд
об’єму
продаж,
базуючись на
оцiнках
об’єму i витрат
за весь рiк.
Група не
визнає
витрат майбутнiх
перiодiв в
консолiдованому
звiтi про фiнансовий
стан на
звiтну дату i
всi маркетинговi
витрати
визнаються в
тому роцi, в
якому вони
понесенi.

Основнi
джерела
невизначеностi
оцiнок – Нижче
наведенi
основнi
припущення
стосовно майбутнього,
а також
основнi
джерела
невизначеностi
оцiнок на
кiнець
звiтних
перiодiв, якi мають
суттєвий ризик
стати
причиною
суттєвих
коригувань балансової
вартостi
активiв та
зобов’язань
протягом
наступного
фiнансового
року.

a) Оцiнки щодо
строкiв
корисного
використання
основних
засобiв

Оцiнка строку
корисного
використання
об’єкта
основних
засобiв
залежить вiд
судження
керiвництва,
яке
базується на
досвiдi
роботи з
аналогiчними
активами. При
визначеннi
строку
корисного
використання
активу,
керiвництво
бере до уваги
умови очiкуваного
використання
активу,
очiкуваний строк
технiчного
старiння,
фiзичний знос
та умови
роботи, в
яких буде
експлуатуватися
даний актив.
Змiна
будь-якої з
цих умов або
оцiнок може в
результатi
призвести до
коригування
майбутнiх
норм
амортизацiї.

б) Знецiнення
об’єктiв
основних
засобiв i незавершених
капiтальних
iнвестицiй

На кожну звiтну
дату Група
здiйснює
оцiнку на
предмет iснування
ознак того,
чи не стала
сума вiдшкодування
основних
засобiв Групи
нижчою вiд
їхньої
балансової
вартостi.
Сума
вiдшкодування
являє собою
бiльшу з двох
величин:
справедливу
вартiсть за
вирахуванням
витрат на
реалiзацiю
активу та
вартiсть
використання.
Коли
виявляється
таке
зниження,
балансова
вартiсть
зменшується
до суми
вiдшкодування.
Сума
зменшення
вiдображається
у консолiдованому
звiтi про
сукупний
дохiд того
перiоду, у
якому
виявлене
таке
зменшення.
Якщо умови
змiняться i
керiвництво
визначить, що
вартiсть
активу
збiльшилась,
знецiнення
буде повнiстю
або частково
сторноване.

в) Визначення
суми резерву
на покриття
збиткiв вiд
сумнiвної
заборгованостi

Сума резерву
на покриття
збиткiв вiд
сумнiвної
заборгованостi
базується на
оцiнцi Групою
вiрогiдностi її
погашення
конкретним
клiєнтом.
Якщо погiршення
кредитоспроможностi
основних клiєнтiв
або фактичне
невиконання
їхнiх зобов’язань
перевищує
допустимi
оцiнки, то
фактичнi
результати
можуть
вiдрiзнятися
вiд таких
оцiнок. Якщо
Група
визначить, що
не iснує об’єктивних
свiдчень
виникнення
знецiнення для
iндивiдуально
оцiненої
дебiторської
заборгованостi,
незалежно вiд
її розмiру,
вона включає
дану
дебiторську
заборгованiсть
у групу
дебiторської
заборгованостi
з аналогiчними
характеристиками
кредитного
ризику та
колективно
здiйснює їхню
оцiнку на предмет
знецiнення.

Майбутнi
потоки
грошових
коштiв Групи
вiд дебiторської
заборгованостi,
яка
колективно оцiнюється
на предмет
знецiнення,
визначаються
на основi
руху грошових
коштiв вiд
активiв
згiдно з
умовами
договору та
досвiду
керiвництва
по вiдношенню
до врегулювання
заборгованостi,
яка виникла у
результатi
минулих
збиткiв, та
успiху при поверненнi
сум
заборгованостi.
Минулий
досвiд коригується
на основi
поточної
iнформацiї з
метою
вiдображення
впливу
поточних умов,
якi не
вплинули на
минулi
перiоди, та
усунення
наслiдкiв
минулих умов,
якi не iснують
у даний
момент.

г) Оцiнка
запасiв

Запаси
складаються
iз товарiв,
готової продукцiї
та сировини,
якi
вiдображаються
за меншою iз
двох величин:
первiсної
вартостi або
чистої
вартостi
реалiзацiї. Пiд
час оцiнки
чистої
вартостi
реалiзацiї
своїх запасiв
керiвництво
оцiнює чисту
вартiсть
реалiзацiї
готової
продукцiї на
основi
рiзноманiтних
припущень,
включно iз
поточними
ринковими цiнами.
На кожну
звiтну дату
Група
здiйснює оцiнку
залишкiв
своїх запасiв
i, за
необхiдностi, вiдображає
списання
запасiв до
їхньої чистої
вартостi
реалiзацiї.
Для цього
необхiдно робити
припущення,
пов’язанi iз
майбутнiм використанням
запасiв. Цi
припущення
базуються на
iнформацiї
про старiння
запасiв,
прогнозах
щодо попиту
споживачiв та
їхнього
технологiчного
зносу.

д) Можливiсть
вiдшкодування
передоплат з
податку на
прибуток

Баланс
передоплат з
податку на
прибуток може
бути
реалiзований
Групою
шляхом залiку
витрат з
податку на
прибуток, що
пiдлягає
сплатi в
державний
бюджет у
майбутнiх
перiодах.
Керiвництво
класифiкує
передполату
з податку на
прибуток як
короткострокову
або
довгострокову
на пiдставi
очiкувань
можливої
реалiзацiї
передоплати
протягом
наступних
дванадцяти
мiсяцiв пiсля
звiтної дати.
Керiвництво
робить свої
оцiнки на базi
детального
прогнозу
прибуткiв, якi
будуть
оподатковуватись
в межах
звичайної
дiяльностi
Компанiї в
наступних
перiодах.

5. СЕГМЕНТНА
ЗВIТНIСТЬ

Усi операцiї
Групи
провадяться
на територiї
України.

Аналiз
iнформацiї за
сегментами
вiдбувається
на основi
видiв товарiв,
постачання
яких здiйснюють
операцiйнi
пiдроздiли
Групи.
Вiдповiдно,
звiтнi
сегменти
Групи згiдно
з вимогами МСФЗ
8
представленi
таким чином:

Виробництво
морозива та
iншої
молочної
продукцiї
Реалiзацiя
морозива;

Реалiзацiя
масла;

Реалiзацiя
сухого
знежиреного
молока;

Реалiзацiя
продукцiї з
незбираного
молока;

Реалiзацiя
iншої
молочної
продукцiї;

Iнша
реалiзацiя.

Товари для
перепродажу
Товари для
перепродажу.

Облiкова
полiтика щодо
звiтних
сегментiв не
вiдрiзняється
вiд облiкової
полiтики
Групи,
викладеної у
Примiтцi 3.
Результат
дiяльностi
сегмента
являє собою
прибуток
згiдно з МСФЗ
до врахування
нерозподiлених
корпоративних
витрат.
Нерозподiленi
корпоративнi
витрати
включають
компенсацiю
керiвництву,
представницькi
витрати i
витрати на
утримання офiсних
примiщень.
Такою є
система
оцiнок, яка включається
у звiт для
вищого
органу
операцiйного
управлiння
для розподiлу
ресурсiв i оцiнки
показникiв
дiяльностi за
сегментами.

За рiк що
закiнчився 31
грудня 2013 року
Морозиво та
iншi молочнi
продукти
Товари для
перепродажу
Консолiдовано

Зовнiшнi
продажi 822,702 223,747 1,046,449

Всього
доходiв 822,702 223,747 1,046,449

Результати
по сегментах
108,456 14,109 122,565

Нерозподiленi
корпоративнi
витрати (40,234)

Iншi витрати,
чистi1) (18,005)

Прибуток до
оподаткування
64,326

Iнша
iнформацiя

Надходження
основних
засобiв2) 85,229 85,229

Амортизацiя3)
46,572 46,572

За рiк що
закiнчився 31
грудня 2012 року
Морозиво та
iншi молочнi
продукти
Товари для
перепродажу
Консолiдовано

Зовнiшнi
продажi 787,029 172,996 960,025

Всього
доходiв 787,029 172,996 960,025

Результати
по сегментах
114,289 15,905 130,194

Нерозподiленi
корпоративнi
витрати (34,339)

Iншi витрати,
чистi1) (9,427)

Прибуток до
оподаткування
86,428

Iнша
iнформацiя

Надходження
основних
засобiв2) 58,072 58,072

Амортизацiя3)
38,700 38,700

1) Включає
фiнансовi
доходи,
фiнансовi
витрати, дохiд/(збиток)
вiд курсових
рiзниць та iншi
витрати
(чистi).

2)
Надходження
основних
засобiв
(примiтка 11).

3) Амортизацiя
за рiк що
закiнчився 31
грудня 2013 та 2012
рокiв,
амортизацiя
не включає
нерозподiлену
амортизацiю в
сумi 1,479 тисяч
гривень та 1,671
тисяча
гривень,
вiдповiдно.

6. ДОХIД ВIД
РЕАЛIЗАЦIЇ

Дохiд вiд
реалiзацiї за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, був представлений
таким чином:

2013 2012

Дохiд вiд
реалiзацiї
морозива 520,635 492,802

Дохiд вiд
реалiзацiї
масла 153,509 150,524

Дохiд вiд
реалiзацiї
сухого
знежиреного
молока 87,587 65,333

Дохiд вiд реалiзацiї
продукцiї з
незбираного
молока 66,556 60,401

Дохiд вiд
реалiзацiї
iншої
молочної
продукцiї 12,239 27,109

Дохiд вiд iншої
реалiзацiї 4,931 2,960

Дохiд вiд
реалiзацiї
готової
продукцiї 845,457 799,129

Дохiд вiд
реалiзацiї
товарiв для
перепродажу
230,838 175,373

Стимулювання
покупцiв i
торговi
стимулювання
(29,846) (14,477)

Всього 1,046,449 960,025

Дохiд вiд
реалiзацiї
найбiльшим
п’яти контрагентам
Групи
становив 29.6% та
29.6% вiд
загальної суми
доходiв за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв,
вiдповiдно. З
метою
диверсифiкацiї
продажiв та
зниження
ризику
концентрацiї,
Група за
останнi три
роки суттєво
розширила
свою присутнiсть
на багатьох
регiональних
ринках
України.
Одними iз
найбiльших
покупцiв Групи
є її
пов’язанi
сторонi –
дистриб’ютори,
за операцiями
з якими Група
не передбачає
ризикiв,
пов’язаних з
концентрацiєю.
Загальнi
продажi
пов’язаним
сторонам
становили 125,193
тисячi
гривень (12.0%) та
114,567 тисяч
гривень (11.9%) за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв (Примiтка
23). За роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012 рокiв
вище наведенi
види доходiв
були зменшенi
на
безпосередньо
пов'язанi
маркетинговi
послуги,
отриманi
Групою у
вiдповiдностi
до бухгалтерської
полiтики, що
застосовується
Групою, в сумi
29,846 тисяч
гривень та 14,477
тисяч
гривень,
вiдповiдно.

7. СОБIВАРТIСТЬ
РЕАЛIЗАЦIЇ

Собiвартiсть
реалiзацiї за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, була
представлена
таким чином:

2013 2012

Сировина та
матерiали 381,911 368,990

Пакувальнi та
iншi матерiали
70,666 66,097

Витрати на
оплату працi 55,057
54,613

Газ та
електроенергiя
33,031 32,089

Амортизацiйнi
витрати 17,882 15,968

Ремонтнi
роботи 13,462 8,775

Iншi послуги,
пов’язанi з
виробництвом
4,001 10,802

Собiвартiсть
реалiзацiї
готової
продукцiї 576,010 557,334

Собiвартiсть
реалiзацiї
товарiв для
перепродажу
186,357 141,078

Всього 762,367 698,412

Собiвартiсть
реалiзацiї за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, також
включає
собiвартiсть
придбаних
товарiв,
сировини,
матерiалiв та
iншої
продукцiї,
отриманих вiд
пов’язаних сторiн
в сумi 10,467 тисяч
гривень та 14,136
тисяч гривень,
вiдповiдно
(Примiтка 23).

8.
ЗАГАЛЬНОГОСПОДАРСЬКI
ТА
АДМIНIСТРАТИВНI
ВИТРАТИ,
НЕТТО

Загальногосподарськi
та
адмiнiстративнi,
нетто,
витрати за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, були
представленi
таким чином:

2013 2012

Витрати на
оплату працi 24,348
15,995

Оренда та
комунальнi
послуги 2,657 1,711

Професiйнi
послуги 1,554 2,637

Амортизацiйнi
витрати 1,479 1,671

Банкiвське
обслуговування
1,343 1,691

Ремонтнi
роботи 1,266 708

Витрати на
утримування
автомобiлiв
та паливно-мастильнi
матерiали 1,236 1,512

Матерiали
використанi в
операцiйнiй
дiяльностi 1,054 1,115

Витрати на
охорону 856 730

Податки та
збори 601 1,504

Витрати,
пов’язанi зi
страхуванням
387 223

Змiна резерву
на покриття
збиткiв вiд
сумнiвної
заборгованостi
(Примiтка 13, 14) (663) (556)

Iншi витрати 4,116 5,398

Всього 40,234 34,339

Витрати на
оплату працi
включають в
себе виплати
ключовому
управлiнському
персоналу
Групи в сумi 10,101
тисяча
гривень та 5,889
тисяч
гривень за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв,
вiдповiдно (Примiтка
23).

9. ВИТРАТИ НА
ЗБУТ

Витрати на
збут за роки,
якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, були
представленi
таким чином:

2013 2012

Витрати на
оплату працi 29,346
23,052

Амортизацiйнi
витрати 28,690 22,732

Витрати на
маркетинг та
рекламу 25,484 18,517

Транспортнi
витрати 24,029 24,940

Роялтi 17,260 16,040

Оренда та
комунальнi
послуги 14,772 6,070

Оплата
послуг
комiсiонерiв 9,890 7,997

Матерiали
використанi в
операцiйнiй
дiяльностi 5,701 7,774

Ремонтнi
роботи 2,560 1,266

Iншi витрати 3,785 3,031

Всього 161,517 131,419

Лiцензiя на
використання
торгового
знака „Рудь.
Житомирський
маслозавод”
належить мажоритарному
акцiонеру
Групи. Група
пiдписала
прямий
договiр iз
мажоритарним
акцiонером
Групи.
Витрати iз
виплати
роялтi розраховуються
вiдповiдно до
обсягiв
реалiзованої
продукцiї, на
якiй був
нанесений
торговий
знак.
Зобов’язання
з виплати
роялтi станом
на 31 грудня 2013
та 2012 рокiв становили
5,789 тисяч
гривень та 4,848
тисяч гривень,
вiдповiдно
(Примiтка 21).
Окрiм витрат
на роялтi, витрати
на збут за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, також
включають
витрати за послуги,
отриманi вiд
пов’язаних
сторiн в сумi 14,938
тисяч
гривень та 9,212
тисяч
гривень,
вiдповiдно (Примiтка
23).

10.
ОПОДАТКУВАННЯ

Основнi
компоненти
витрат з
податку на
прибуток за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, були
представленi
таким чином:

2013 2012

Витрати з
поточного
податку на
прибуток (14,311) (20,325)

Вигода з
вiдстроченого
податку на
прибуток,
визнана у
поточному
роцi 251 37

Витрати з
податку на
прибуток (14,060) (20,288)

Поточний
податок на
прибуток
пiдприємств за
рiк, що
закiнчився 31
грудня 2013 року,
стягувався
за ставкою у
розмiрi 19% (2012: 21%). При
цьому, для
розрахунку вiдстрочених
податкiв
використовувалася
податкова
ставка
перiоду, в
якому
очiкується реалiзацiя
вiдповiдних
активiв або
погашення
зобов’язань.
Вiдповiдно,
вiдстрочений
податок
розраховувався
з врахуванням
зменшення
ставки
податку на
прибуток до 18%
починаючи з 1
сiчня 2014 року.

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
вiдстроченi
податковi
активи та
зобов’язання
були представленi
таким чином:

31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року

Вiдстроченi
податковi
активи, якi
виникають з:

Торгової та
iншої
кредиторської
заборгованостi
i нарахованих
зобов’язань
1,756 1,388

Торгової та
iншої
поточної
дебiторської
заборгованостi
227 409

Облiгацiй
випущених - 619

Iншого 80 260

Всього
вiдстрочених
податкових
активiв 2,063 2,676

Вiдстроченi
податковi
зобов’язання,
якi виникають
з:

Основних
засобiв (6,757) (7,593)

Доходiв
майбутнiх
перiодiв (434) (434)

Iншого (137) (165)

Всього
вiдстрочених
податкових
зобов’язань
(7,328) (8,192)

Чистi
вiдстроченi
податковi
зобов’язання
(5,265) (5,516)

Чистi
вiдстроченi
податковi
зобов’язання,
пiсля
вiдповiдного
взаємозалiку,
становлять:

31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року

Вiдстроченi
податковi
активи - 193

Вiдстроченi
податковi
зобов’язання
(5,265) (5,709)

Iнформацiя
про рух
вiдстрочених
податкових
зобов’язань
протягом
рокiв, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, була
представлена
таким чином:

2013 2012

Станом на 1
сiчня (5,516) (5,553)

Вiднесено до
консолiдованого
звiту про
сукупний
дохiд 251 37

Станом на 31
грудня (5,265) (5,516)

Узгодження
податкових
вiдрахувань
за роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, та
прибутку,
вiдображеного
у
консолiдованому
звiтi про
сукупний
дохiд,
представлене
таким чином:

2013 2012

Прибуток до
оподаткування
64,326 86,428

Податок за
встановленою
нормативною
ставкою 12,222 18,150

Податковий
вплив:

Витрат, якi не
вiдносяться
на валовi при
визначеннi
оподатковуваного
прибутку 1,838 2,138

Витрати з
податку на
прибуток 14,060 20,288

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв передплачений
податок на
прибуток
Групи, включений
до складу
податкiв до
вiдшкодування
та
передоплат
за податками,
становив 8,041 тисячу
гривень та 561
тисячу
гривень,
вiдповiдно.

11. ОСНОВНI
ЗАСОБИ

Iнформацiя
про рух
основних
засобiв за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, була
представлена
таким чином:

Земля Будiвлi
та вiдповiдна
iнфра-структура
Машини

та
обладнання
Транспор-тнi
засоби Iншi
основнi
засоби
Незавер-шене
будiвниц-тво
та невстано-влене
обладнання
Всього

Iсторична або
доцiльна собiвартiсть

Станом на 1
сiчня 2012 року 8,459 100,212
194,715 13,958 7,559 13,779 338,682

Надходження
2,181 3,905 36,343 2,573 1,524 11,546 58,072

Переведення
з
незавершеного
будiвництва - 7,211
4,957 223 937 (13,328) -

Вибуття - (10) (4,357) (312) (371)
(1,095) (6,145)

Станом на 31
грудня 2012 року
10,640 111,318 231,658 16,442 9,649 10,902 390,609

Надходження
1,150 3,119 71,963 3,031 1,287 4,679 85,229

Переведення
з
незавершеного
будiвництва - 1,696
4,094 172 88 (6,050) -

Вибуття (2,813) (186) (7,232) (347)
(1,435) (1,736) (13,749)

Станом на 31
грудня 2013 року
8,977 115,947 300,483 19,298 9,589 7,795 462,089

Накопичена
амортизацiя

Станом на 1
сiчня 2012 року - 6,254 60,534
4,626 3,221 - 74,635

Амортизацiйнi
нарахування -
3,079 32,233 1,548 2,103 - 38,963

Вибуття - (5) (2,293) (190) (191) -
(2,679)

Станом на 31
грудня 2012 року
9,328 90,474 5,984 5,133 - 110,919

Амортизацiйнi
нарахування -
2,671 40,007 3,160 1,487 - 47,325

Вибуття - (7) (5,258) (137) (780) -
(6,182)

Станом на 31
грудня 2013 року -
11,992 125,223 9,007 5,840 - 152,062

Чиста
балансова
вартiсть

Станом на 1
сiчня 2012 року 8,459 93,958
134,181 9,332 4,338 13,779 264,047

Станом на 31
грудня 2012 року
10,640 101,990 141,184 10,458 4,516 10,902 279,690

Станом на 31
грудня 2013 року
8,977 103,955 175,260 10,291 3,749 7,795 310,027

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв Група
використала
свої основнi
засоби в
якостi
забезпечення
банкiвських
позик таким
чином
(Примiтка 18):

Група
основних
засобiв Чиста
балансова вартiсть

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Земля 4,456 4,456

Будiвлi та
вiдповiдна
iнфраструктура
59,398 53,913

Машини та
обладнання 8,180
9,476

Iншi основнi
засоби 3,618 3,246

Всього 75,652 71,091

12. ЗАПАСИ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв запаси
були
представленi
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Готова
продукцiя 37,895 36,818

Сировина та
матерiали 15,630 14,385

Товари для
перепродажу
15,542 12,081

Пакувальнi
матерiали 10,924 6,642

Запаснi
частини та
приладдя 1,948 2,568

Iншi запаси 1,312 2,237

Всього 83,251 74,731

Станом на 31
грудня 2012 року
Група
використала свою
готову
продукцiю в
якостi
забезпечення
банкiвських
позик на суму
14,880 тисяч
гривень, вiдповiдно
(Примiтка 18).
Станом на 31
грудня 2013 року готова
продукцiя не
використовувалась
в якостi
забезпечення
банкiвських
позик.

13. ТОРГОВА ТА
IНША
ДЕБIТОРСЬКА
ЗАБОРГОВАНIСТЬ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв торгова
та iнша дебiторська
заборгованiсть
була
представлена
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Торгова
дебiторська
заборгованiсть
третiх сторiн
60,326 59,848

Торгова
дебiторська
заборгованiсть
пов’язаних
сторiн
(Примiтка 21) 11,648 8,847

Iнша
дебiторська
заборгованiсть
773 943

За
вирахуванням:

Резерву на
покриття
збиткiв вiд
сумнiвної заборгованостi
(494) (982)

Всього 72,253 68,656

Резерв пiд
покриття
збиткiв пiд
торгову та iншу
дебiторську
заборгованiсть
створюється
на основi
очiкуваних
сум сумнiвної
заборгованостi
з
урахуванням
минулого
досвiду i регулярно
переоцiнюється
на основi фактiв
та обставин,
якi iснують
станом на
кожну звiтну
дату.

Iнформацiя
про рух
резерву на
покриття
збиткiв вiд
сумнiвної
торгової та
iншої
дебiторської
заборгованостi
за роки, якi
закiнчилися 31 грудня
2013 та 2012 рокiв,
була
представлена
таким чином:

2013 2012

Станом на 1
сiчня 982 1,223

Визнано у
консолiдованому
звiтi про
сукупний
дохiд (488) (241)

Станом на 31
грудня 494 982

До складу
дебiторської
заборгованостi
Групи станом
на 31 грудня 2013
та 2012 рокiв
включенi суми
заборгованостi
балансовою
вартiстю 21,982
тисячi
гривень та 16,668
тисяч
гривень, якi є
простроченими
на вiдповiдну
звiтну дату,
але не були
знецiненi
оскiльки
керiвництво
Групи вважає
їх
вiдшкодування
можливим,
спираючись
на аналiз
спiвпрацi з
даними
контрагентами
в минулому.

Дебiторська
заборгованiсть,
яка була
простроченою,
але не була
знецiнена
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв за
строками
виникнення
представлена
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Вiд одного до
трьох мiсяцiв
18,819 15,399

Вiд трьох до
шести мiсяцiв 2,832
888

Вiд шести до
дванадцяти
мiсяцiв 292 368

Бiльше одного
року 39 13

Всього 21,982 16,668

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
знецiнена
торговельна
та iнша
дебiторська
заборгованiсть
за строками
непогашення
була
представлена
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Вiд трьох до
шести мiсяцiв - 86

Вiд шести до
дванадцяти
мiсяцiв - 487

Бiльше одного
року 494 409

Всього 494 982

Протягом
рокiв, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012 рокiв,
середнiй
кредитний
перiод для
клiєнтiв Групи
для торгової
та iншої
дебiторської
заборгованостi
становив 25
днiв та 23 днiв,
вiдповiдно.

14.
ПЕРЕДОПЛАТИ
ПОСТАЧАЛЬНИКАМ
ТА IНШI ОБОРОТНI
АКТИВИ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
передоплати
постачальникам
та iншi
оборотнi
активи були
представленi
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Передоплати
постачальникам
4,436 5,527

Витрати
майбутнiх
перiодiв 228 300

Iншi поточнi
активи 620 -

За
вирахуванням:

Резерву на
покриття
збиткiв вiд
сумнiвної заборгованостi
- (175)

Всього 5,284 5,652

Iнформацiя
про рух
резерву на
покриття
збиткiв вiд
сумнiвної
заборгованостi
за роки, якi закiнчилися
31 грудня 2013 та 2012
рокiв, була
представлена
таким чином:

2013 2012

Станом на 1
сiчня 175 490

Визнано у
консолiдованому
звiтi про
сукупний дохiд
(175) (315)

Станом на 31
грудня - 175

15. ГРОШОВI
КОШТИ ТА ЇХНI
ЕКВIВАЛЕНТИ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв грошовi
кошти та їх
еквiваленти
були
представленi
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Грошовi кошти
та рахунки в
банках у
гривнi 8,245 2,455

Грошовi кошти
та рахунки в
банках у
валютi 103 285

Короткостроковi
депозити
банкiв (27.0%) - 20,000

Короткостроковi
депозити
банкiв (12.5%) - 542

Всього 8,348 23,282

16. АКЦIОНЕРНИЙ
КАПIТАЛ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
затверджений
та
зареєстрований
акцiонерний
капiтал Групи
становив 27,865
тисяч звичайних
акцiй
номiнальною
вартiстю 0.05
гривнi кожна. Всi
акцiї мають
рiвнi права
голосу та
рiвнi права на
розподiл
нерозподiленого
прибутку.
Акцiонерний
капiтал
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
становив 1,393
тисячi
гривень.

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, сума
акцiонерного
капiталу була
скоригована
на вплив
гiперiнфляцiї
згiдно з МСБО 29
„Фiнансова
звiтнiсть в умовах
гiперiнфляцiї”
i становила 5,341
тисячу гривень.

Акцiонери
Групи станом
на 31 грудня 2013
та 2012 рокiв були
представленi
таким чином:

Акцiонер 31
грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Рудь Петро
Володимирович
59.68% 57.17%

Вiвсик Оксана
Петрiвна 34.33% 34.33%

Iншi власники
(менше 5% кожен)
5.99% 8.50%

Всього 100.00% 100.00%

17. ДОХОДИ
МАЙБУТНIХ
ПЕРIОДIВ

Протягом 2005 та
2006 рокiв Група
отримала два
одноразовi
траншi
субсидiй вiд
держави, як
безповоротне
цiльове
фiнансування,
на придбання обладнання.
Такi субсидiї
були наданi
згiдно з
наказом Мiнiстерства
Аграрної
Полiтики
України № 682 вiд 7
грудня 2005 року
„Про
затвердження
Порядку визначення
на
конкурсних
засадах
виконавцiв
програми
„Фiнансова
пiдтримка
розвитку пiдприємств
молочної
переробки”,
що фiнансується
з Державного
бюджету
України”. Згiдно
з умовами
договору з
Державного
бюджету було
перераховано
на
спецiальний
рахунок
Групи грошовi
кошти в сумi 5,146
тисяч гривень,
якi Група
використала
на придбання
обладнання в
2005 та 2006 роках.
Визнання
доходiв вiд
субсидiй
здiйснюється
пропорцiйно
до строкiв
корисного
використання
придбаних
основних
засобiв.

Рух доходiв
майбутнiх
перiодiв за
роки, якi закiнчилися
31 грудня 2013 та 2012
рокiв, був
представлений
таким чином:

2013 2012

Станом на 1
сiчня 2,824 3,217

Визнано у
консолiдованому
звiтi про
сукупний
дохiд у складi
амортизацiйних
витрат в
собiвартостi
реалiзацiї (393) (393)

Станом на 31
грудня 2,431 2,824

Доходи
майбутнiх
перiодiв
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв були
представленi
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Доходи
майбутнiх
перiодiв,
довгострокова
частина 2,038 2,431

Доходи
майбутнiх
перiодiв,
короткострокова
частина
(Примiтка 21) 393 393

Всього 2,431 2,824

18. ПОЗИКИ

У таблицi
нижче
представленi
позики,
отриманi
Групою вiд
українських
банкiв станом
на 31 грудня 2013
та 2012 рокiв:

Вид позики
Валюта
Середньозважена
вiдсоткова
ставка
Непогашений
залишок

31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року
31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року

Короткостроковi
кредитнi лiнiї
Гривнi 16.3% 20.5% 23,415 13,050

Овердрафти
Гривнi 30.0% 15.5% 7,715 289

Всього позик
31,130 13,339

Невикористаний
залишок за
кредитними
лiнiями та
лiмiтом
овердрафтiв
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
становив 78,581
тисячу
гривень та 108,950
тисяч
гривень,
вiдповiдно.

Станом на 31 грудня
2013 та 2012 рокiв
Група
використала
свої основнi
засоби в
якостi
забезпечення
банкiвських
позик у сумi 75,652
тисячi
гривень та 71,091
тисяча
гривень
(Примiтка 11).

Станом на 31
грудня 2012 року
Група
використала свою
готову
продукцiю в
якостi забезпечення
банкiвських
позик на суму
14,880 тисяч
гривень,
вiдповiдно
(Примiтка 12).

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв
непогашенi
залишки
пiдлягають
погашенню у
вiдповiдностi
до кредитних
угод таким
чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

До сплати
протягом
трьох мiсяцiв 7,715
289

До сплати вiд
трьох до
шести мiсяцiв
включно - -

До сплати вiд
шести до
дванадцяти
мiсяцiв 23,415 13,050

Всього
поточної
частини до
сплати
протягом
одного року 31,130
13,339

19. ВИПУЩЕНI
ОБЛIГАЦIЇ

У таблицi
нижче представленi
облiгацiї ,
випущенi
Групою,
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв:

Середньозважена
вiдсоткова
ставка Балансова
вартiсть

31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року
31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року

18% Випущенi
облiгацiї
випущенi за
номiнальною
вартiстю зi
строком обiгу
до 2013 року - 16.2% - 31,000

Облiгацiї
викупленi i
перепроданi
протягом 2011 року
зi строком
обiгу до 2013 року
- 16.2% - 29,000

Облiгацiї
викупленi
протягом 2012
року зi
строком обiгу
до 2013 року - 16.2% - 10,300

Неамортизована
сума
дисконту для
випущених
облiгацiй - (274)

Вiдсоток,
нарахований
на суму
випущених облiгацiї
- 3,220

Всього - 73,246

У 2010 роцi
Компанiєю ПАТ
„ЖИТОМИРСЬКИЙ
МАСЛОЗАВОД”
було
випущено
звичайнi
(незабезпеченi)
облiгацiї
номiналом 75,000
тисяч гривень
зi строком
обiгу до
жовтня 2013 року
у сумi 77,803 тисячi
гривень з
фiксованою
вiдсотковою
ставкою 18.0%.
Облiгацiї
випущено для
закритого
(приватного)
розмiщення i
їх обiг є
обмеженим
початковою
кiлькiстю
власникiв.
Вiдсотковий
дохiд виплачується
наприкiнцi
вiдсоткового
перiоду,
тривалiстю 91
день. У вереснi
2012 року
Компанiя мала
право змiнити
вiдсоткову
ставку
вiдповiдно до
ринкової
кон'юнктури,
але не нижче,
нiж ставка
Нацiонального
Банку
України.
Станом на 31
грудня 2012 року
облiгацiї
випущенi було
розмiщено з
фiксованою
ставкою 22.0%.

У вереснi 2012
року
власники
облiгацiй
мали право
вимагати
дострокового
погашення
облiгацiй.
Виплата
здiйснюється
за
номiнальною
вартiстю
разом iз
виплатою
вiдсоткового
доходу за
вiдповiдний
перiод. У
вереснi 2012 року
власниками
облiгацiй
були поданi
заяви на їх
викуп на суму
34,000 тисяч
гривень.
Компанiя викупила
облiгацiї
вiдповiдно до
поданих заяв.
У жовтнi 2012 року
Компанiя
перепродала
iнвесторам
викупленi
облiгацiї на
суму 44,300 тисяч
гривень з
дисконтом в сумi
274 тисяч
гривень.
Решта
облiгацiй
перебувала у
власностi
пiдприємства
на 31 грудня 2012
року.

У жовтнi 2013
Компанiя
повнiстю
погасила
свої зобов’язання
за
випущеними
облiгацiями.

У
консолiдованому
звiтi про рух
грошових коштiв
за рiк, який
закiнчився 31
грудня 2012 року,
надходження
вiд випуску i перепродажу
облiгацiй
вiдображенi в
статтi „Отриманi
позики” вiд
фiнансової
дiяльностi, в сумi
44,992 тисячi
гривень. В 2013
роцi не було
надходжень,
пов’язаних з
випуском чи
перепродажем
облiгацiй.
Виплати
власникам
облiгацiй в
результатi
погашення чи
викупу
облiгацiй
вiдображенi в
статтi „Погашення
позик” вiд
фiнансової
дiяльностi
консолiдованого
звiту про рух
грошових
коштiв за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 i 2012
року, в сумi 70,300 тисяч
гривень та 34,000
тисяч
гривень,
вiдповiдно.

20. ТОРГОВА
КРЕДИТОРСЬКА
ЗАБОРГОВАНIСТЬ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв торгова
кредиторська
заборгованiсть
була
представлена
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
за сировину
та товари 22,489 19,228

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
за послуги 7,742 6,111

Всього 30,231 25,339

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
кредиторська
заборгованiсть
перед
пов’язаними
сторонами становила
2,048 тисяч
гривень та 750
тисяч гривень,
вiдповiдно
(Примiтка 23).
Середнiй
кредитний
перiод за
операцiями
придбання
бiльшостi запасiв
та послуг у 2013
та 2012 роках
становив 13
днiв.

21. НАРАХОВАНI
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
ТА IНША
КРЕДИТОРСЬКА
ЗАБОРГОВАНIСТЬ

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв нарахованi
зобов’язання
та iнша
кредиторська
заборгованiсть
були
представленi
таким чином:

31 грудня

2013 року 31 грудня

2012 року

Нарахована
заробiтна
плата та
вiдповiднi податки
8,079 4,662

Кредиторська
заборгованiсть
за роялтi (Примiтка
9, 23) 5,789 4,848

Резерв пiд
невикористанi
вiдпустки 3,827 3,027

Заборгованiсть
за основнi
засоби 1,110 2,063

Доходи
майбутнiх
перiодiв
(Примiтка 17) 393 393

Аванси
отриманi 319 1,609

Iнша
кредиторська
заборгованiсть
162 1,910

Всього 19,679 18,512

22. УМОВНI ТА
КОНТРАКТНI
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Виконання
податкових
та iнших
регулятивних
вимог – У
результатi
загалом
нестабiльної
економiчної
ситуацiї в
Українi
податковi органи
придiляють
все бiльше
уваги дiловим
колам. У
зв’язку з цим
мiсцеве та
загальнодержавне
податкове законодавство
постiйно
змiнюються.
Крiм того,
трапляються
випадки його
непослiдовного
застосування,
тлумачення
та виконання.
Недотримання
законiв та
нормативних
вимог може
призвести до
стягнення
суттєвих
штрафiв та
нарахування
значної пенi.
У результатi
майбутнiх
податкових
перевiрок
можуть бути
виявленi
додатковi
зобов’язання,
якi не вiдповiдатимуть
податковiй
звiтностi
Групи. Такими
зобов’язаннями
можуть бути
власне податки,
а також
штрафи i пеня,
розмiри яких
можуть бути
суттєвими.
Керiвництво
вважає, що Група
дiє вiдповiдно
до мiсцевого
податкового
законодавства,
однак iснує
багато нових
законiв у
сферi
оподатковування,
а також у сферi
операцiй з
iноземною
валютою,
прийнятих нещодавно,
трактування
яких не
завжди однозначне.

Починаючи iз 1
вересня 2013 року,
в
українському
законодавствi
набули чинностi
новi правила
щодо
трансфертного
цiноутворення.
Цi правила
запроваджують
додатковi
вимоги до
облiку та
документацiї
операцiй.
Нове
законодавство
дозволяє
податковим
органам
накладати
додатковi
податковi зобов’язання
стосовно
цiлої низки
операцiй,
включно з
операцiями iз
пов’язаними
сторонами, якщо,
на їхню
думку, цiна
операцiї або
їхня рентабельнiсть
вiдрiзняються
вiд ринкових
умов.
Враховуючи
що практика
застосування
нових правил
трансфертного
цiноутворення
вiдсутня, i
певнi
положення
нового
законодавства
мiстять
суперечностi
та їх не
можна назвати
однозначними,
наслiдки
можливої
претензiї з
боку
податкових
органiв щодо
позицiї Групи
iз його
застосування
неможливо
достовiрно
оцiнити.

Юридичнi
питання – У
ходi
звичайної
господарської
дiяльностi
Група бере
участь у
судових
процесах та
до неї висуваються
певнi
претензiї.
Протягом
рокiв, що
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв, Група
продовжує
судитися з
податковими
органами з приводу
результатiв
податкових
перевiрок в
роцi, що
закiнчився 31
грудня 2011 року,
наслiдком
яких було
нарахування
податковими
органами
додаткових
зборiв.
Станом на 31 грудня
2013 та 2012 рокiв,
сума судових
позовiв
становить 1,155
тисяч
гривень та 1,437
тисяч
гривень,
вiдповiдно.

Контрактнi
зобов’язання
по договорам
закупiвлi сировини
– Протягом
рокiв, що
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012,
Група уклала
договори з
iноземними
пiдприємствами
на закупiвлю
сировини та матерiалiв.
Станом на 31
грудня 2012 року,
зобов’язання
по закупiвлi
сировини та
матерiалiв
становили 19,711
тисяч
гривень. Станом
на 31 грудня 2013
року,
контрактних
зобов’язань
по закупiвлям
сировини та
матерiалiв не
було.

Контрактнi
зобов’язання
по договорам
закупiвлi
основних
засобiв –
Протягом
рокiв, що закiнчилися
31 грудня 2013 та 2012
рокiв,
пiдприємства
Групи уклали
договори з
iноземними
пiдприємствами
на закупiвлю
основних
засобiв.
Станом на 31
грудня 2013 та 2012 рокiв
зобов’язання
по закупiвлi
основних засобiв
становлять 6,647
тисяч
гривень та 6,024
тисячi гривень,
вiдповiдно.

23. ОПЕРАЦIЇ З
ПОВ’ЯЗАНИМИ
СТОРОНАМИ

Пiд час
розгляду
кожного
можливого
випадку
вiдносин з
пов’язаними
сторонами
увага спрямовується
на суть цих
вiдносин, а не
лише на
юридичну
форму.

Станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв та за
роки, якi закiнчилися
цими датами,
Група мала
такi залишки
та операцiї з
пов’язаними
сторонами:

Примiтки 2013 2012

Компанiї

пiд спiльним
контролем
Всього за
статтею фiнансової
звiтностi
Компанiї

пiд спiльним
контролем
Всього за
статтею фiнансової
звiтностi

Торгова та iнша
дебiторська
заборгованiсть
13 11,648 72,253 8,847 68,656

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
20 2,048 30,231 750 25,339

Нарахованi
зобов’язання
та iнша
кредиторська
заборгованiсть
21 5,789 19,679 4,848 18,512

Дохiд вiд
реалiзацiї 6 125,193 1,046,449
114,567 960,025

Придбанi
товари та
матерiали 7 10,467 762,367
14,136 698,412

Витрати на
збут 9 32,198 161,517 25,252 131,419

Дохiд вiд
реалiзацiї
основних
засобiв 1,292 2,977 - 1,229

Чиста
балансова
вартiсть
реалiзованих
основних
засобiв 11 37 7,567 - 3,466

Загальна
сума виплат
ключовому
управлiнському
персоналу
Групи була
вiдображена у
складi
загальногосподарських
та адмiнiстративних
витрат та
становила 10,101
тисячу гривень
та 5,889 тисяч
гривень за
роки, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв,
вiдповiдно
(Примiтка 8).

24. ПЕНСIЇ ТА
ПЕНСIЙНI
ПЛАНИ

Працiвники
Групи
отримують
пенсiї вiд
держави
згiдно з
чинним
законодавством
України. Група
не має
зобов’язань
з виплати
додаткових
пенсiй,
медичної
допомоги
пiсля виходу на
пенсiю,
страхових
виплат або
допомоги при
звiльненнi
перед
теперiшнiми
або колишнiми
працiвниками,
окрiм зазначеної
пенсiйної
програми з
визначеним
внеском.

Внески Групи
до
Державного
пенсiйного
фонду
протягом
рокiв, якi
закiнчилися 31
грудня 2013 та 2012
рокiв,
становили 25,772
тисячi
гривень та 22,130
тисяч
гривень,
вiдповiдно.

25.
СПРАВЕДЛИВА
ВАРТIСТЬ
ФIНАНСОВИХ
IНСТРУМЕНТIВ

Визначення
справедливої
вартостi
фiнансових
iнструментiв
здiйснюється
у
вiдповiдностi
до вимог МСФЗ
13
„Справедлива
вартiсть”.
Справедлива
вартiсть
визначається
як сума, за
якою можна
обмiняти iнструмент
при операцiї
мiж
обiзнаними,
зацiкавленими
та
незалежними
сторонами,
окрiм операцiй
примусового
або
лiквiдацiйного
продажу.
Оскiльки для
бiльшостi
фiнансових
iнструментiв
Групи не
iснує
готового
доступного
ринку, при
визначеннi
їхньої
справедливої
вартостi
необхiдно
застосовувати
професiйнi
судження на
основi
поточної
економiчної ситуацiї
та
конкретних
ризикiв,
властивих для
даного
iнструменту.
Оцiнки,
представленi
у цiй
фiнансовiй
звiтностi, не
обов’язково
вiдображають
суми, за якi
Група могла б
реалiзувати
на ринку
повний пакет
того або
iншого
iнструменту.

Фiнансовi
активи Групи
представленi
категорiями
„Грошовi
кошти та їхнi
еквiваленти”
та „Торгова
та iнша
дебiторська
заборгованiсть”
та
облiковуються
за амортизованою
собiвартiстю.
Для таких
фiнансових
активiв не
iснує
активного
ринку i, оскiльки
вони мають
короткострокову
природу, їх
справедлива
вартiсть, за
оцiнками
Групи, дорiвнює
їх балансовiй
вартостi
станом на 31 грудня
2013 та 2012 рокiв.

Фiнансовi
зобов’язання
Групи
представленi
позиками,
торговою
кредиторською
заборгованiстю
та iншими
поточними
зобов’язаннями
та облiковуються
за
амортизованою
собiвартiстю.

Торгова та
iнша
дебiторська
заборгованiсть,
торгова
кредиторська
заборгованiсть,
як правило,
мають
короткострокову
природу i
керiвництво
Групи оцiнює
їх
справедливу
вартiсть на рiвнi
балансової
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв.

Для позик до
сплати
протягом
одного року справедлива
вартiсть
оцiнювалась
шляхом дисконтування
очiкуваного
вибуття
грошових
коштiв за
ринковими
вiдсотковими
ставками.
Оскiльки
вiдсотковi
ставки, пiд якi
отриманi
позики були
отриманi на
ринкових
умовах в
перiод
близький до
звiтної дати
керiвництво
Групи оцiнює
справедливу
вартiсть
позик на рiвнi
їх
балансової
вартостi
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв.

Iєрархiя
справедливої
вартостi
станом на 31 грудня
2013 року

Рiвень 1 Рiвень 2
Рiвень 3
Всього

Фiнансовi
активи

Торгова та
iнша поточна
дебiторська
заборгованiсть
- 72,253 - 72,253

Всього - 72,253 - 72,253

Фiнансовi
зобов’язання

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
- 30,231 - 30,231

Iншi поточнi
зобов’язання
- 18,967 - 18,967

Позики - 31,130 - 31,130

Всього - 80,328 - 80,328

26. ПОЛIТИКА
УПРАВЛIННЯ
РИЗИКАМИ

Управлiння
ризиком
капiталу –
Група управляє
своїм капiталом
з метою
забезпечення
здатностi продовжувати
свою
дiяльнiсть на
безперервнiй основi,
одночасно
забезпечуючи
максимальний
прибуток
акцiонерам
шляхом
оптимiзацiї балансу
власних та
залучених
коштiв. Керiвництво
Групи
регулярно
переглядає
структуру капiталу.
На основi
результатiв
таких
переглядiв
Група вживає
заходiв для
пiдтримання
балансу
загальної
структури
капiталу за
рахунок
залучення
нового боргу
або
погашення iснуючої
заборгованостi.
Структура
капiталу Групи
складається
з боргових
зобов’язань,
якi включають
в себе позики
(Примiтка 18) та
випущенi
облiгацiї
(Примiтка 19) та
власного
капiталу (Примiтка
16).

Основнi
категорiї
фiнансових
iнструментiв
– Основними
фiнансовими
зобов’язаннями
Групи є
торгова
кредиторська
заборгованiсть,
нарахованi
зобов’язання
та iнша
кредиторська
заборгованiсть,
позики i
випущенi
облiгацiї.
Основною
метою цих
фiнансових
iнструментiв
є залучення
фiнансування
для
операцiйної
дiяльностi
Групи. Група
має рiзнi
фiнансовi
активи, такi
як грошовi кошти
та їхнi
еквiваленти,
торгову та
iншу
дебiторську
заборгованiсть.

Примiтка 31
грудня 2013 року 31
грудня 2012 року

Фiнансовi
активи

Торгова та
iнша
дебiторська
заборгованiсть
13 72,253 68,656

Грошовi кошти
та їхнi
еквiваленти 15
8,348 23,282

Всього
фiнансових
активiв 80,601 91,938

Фiнансовi
зобов’язання

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
20 30,231 25,339

Нарахованi
зобов’язання
та iнша
кредиторська
заборгованiсть
21 18,967 16,510

Позики 18 31,130 13,339

Випущенi
облiгацiї 19 - 73,246

Всього
фiнансових
зобов’язань
80,328 128,434

Основними
ризиками, якi
виникають
при використаннi
фiнансових
iнструментiв
Групи, є кредитний
ризик та
ризик
концентрацiї
бiзнесу,
ризик змiни
вiдсоткових
ставок,
валютний ризик
та ризик
лiквiдностi.

Кредитний
ризик та
ризик
концентрацiї
бiзнесу – Кредитний
ризик
представляє
собою ризик
того, що
клiєнт може
не виконати
свої
зобов’язання
перед Групою
у строк, що
може
призвести до
фiнансових
збиткiв у
Групи.

Кредитний
ризик Групи,
головним
чином, пов’язаний
з торговою
дебiторською
заборгованiстю.
Суми, представленi
у
консолiдованому
звiтi про фiнансовий
стан,
подаються за
вирахуванням
резерву на
покриття
збиткiв вiд
сумнiвної заборгованостi,
який
розраховується
керiвництвом
Групи на
основi
попереднього
досвiду та
оцiнки
поточної
економiчної
ситуацiї.

Група
структурує
рiвнi
кредитного
ризику, який вона
приймає на
себе,
встановлюючи
лiмiти на суму
ризику,
прийнятого
по вiдношенню
до одного або
групи
клiєнтiв. Лiмiти
на рiвнi
кредитного
ризику за
типом клiєнта
регулярно
затверджуються
керiвництвом
Групи.

Iз залишку
торгової
дебiторської
заборгованостi
Групи станом
на 31 грудня 2013
та 2012 рокiв п’ять
найбiльших
клiєнтiв
Групи
становили 39.9%
та 51.1% , вiдповiдно,
iз усiєї суми
залишку. Iз
цих клiєнтiв один
iз залишкiв
був
представлений
пов’язаними
сторонами –
компанiями
пiд спiльним
контролем,
баланс за
якими окремо
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв становив
16.1% та 13.4% вiд усiєї
суми
торгової
дебiторської
заборгованостi,
вiдповiдно.

Ризик змiни
вiдсоткових
ставок –
Ризик змiни
вiдсоткових
ставок виникає
iз можливостi
того, що
коливання
вiдсоткових
ставок
негативно
вплине на
фiнансовi результати
Групи. Група
не
використовує
будь-яких
похiдних
фiнансових
iнструментiв
для
управлiння
ризиком змiни
вiдсоткових
ставок.
Керiвництво
Групи
контролює
даний ризик
шляхом
пiдписання
кредитних
угод, якi не дозволяють
банку в
односторонньому
порядку
пiдвищити
вiдсоткову
ставку. Окрiм
того, Група
активно
спiвпрацює з
кiлькома
фiнансовими
установами з
метою
диверсифiкацiї
даного
ризику. Група
має щорiчне
право на змiну
вiдсоткової
ставки по
випущеним
облiгацiям,
але не нижче
облiкової
ставки НБУ.

Валютний
ризик –
Валютний
ризик
визначається
як ризик
того, що на
фiнансовi
результати
Групи
негативно
вплинуть
змiни курсiв
обмiну валют.
Група
здiйснює
певнi
операцiї в iноземних
валютах.
Група не
використовує
похiднi
фiнансовi
iнструменти
для
управлiння
валютним
ризиком,
водночас,
керiвництво
Групи намагається
зменшити
вплив такого
ризику шляхом
пiдтримання
стабiльного
рiвня монетарних
активiв та
зобов’язань
в iноземнiй
валютi.

Балансова
вартiсть
монетарних
активiв та зобов’язань
Групи,
деномiнованих
в iноземних
валютах,
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв представлена
таким чином:

31 грудня 2013 року
31 грудня 2012 року

Долари США
Євро Долари
США Євро

Активи

Грошовi кошти
та їхнi
еквiваленти 103 -
285 -

Дебiторська
заборгованiсть
393 - - -

Всього
активiв 496 - 285 -

Зобов’язання

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
(3,746) (1,481) (3,097) (1,097)

Iнша
кредиторська
заборгованiсть
- - (926) (1)

Всього
зобов’язань
(3,746) (1,481) (4,023) (1,098)

У
нижченаведенiй
таблицi
представлена
чутливiсть
Групи
стосовно
послаблення
української
гривнi по
вiдношенню до
долара США та
євро на 20.0%.
Рiвень
чутливостi
представляє
собою оцiнку
керiвництвом
можливих змiн
у курсах
обмiну валют.
Даний аналiз
чутливостi
включає лише
непогашенi
залишки
монетарних
активiв,
деномiнованих
в iноземнiй
валютi, i
розраховує
ефект вiд
їхнього
переведення
у валюту
представлення
на кiнець
перiоду з
урахуванням
20.0% змiни у
курсах обмiну
валют.

Долари США
Євро

Збиток на 31
грудня 2013 року
(650) (296)

Збиток
станом на 31
грудня 2012 року
(748) (220)

Ризик
лiквiдностi –
Ризик
лiквiдностi
представляє
собою ризик
того, що
Група не
зможе погасити
свої
зобов’язання
по мiрi
настання строкiв
їхнього
погашення.
Позицiя
лiквiдностi
Групи
ретельним
чином контролюється
та
управляється.
Група використовує
процес
детального
бюджетування
та
прогнозування
грошових
коштiв для
того, щоб
гарантувати
наявнiсть
адекватних
ресурсiв для
виконання
своїх
платiжних
зобов’язань. Окрiм
того,
керiвництво
Групи
здiйснює
аналiз
строкiв
реалiзацiї
своїх активiв
та термiнiв погашення
своїх
зобов’язань
та планує їхню
структуру та
обсяги у
вiдповiдностi
до потреб
лiквiдностi у
звiтному
перiодi.

Iнформацiя
про фiнансовi
зобов’язання
Групи за
строками
погашення
станом на 31
грудня 2013 та 2012
рокiв на
основi
контрактних
платежiв представлена
таким чином:

1-6 мiсяцiв 6
мiсяцiв - 1 рiк
Всього

31 грудня 2013 року

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
30,231 - 30,231

Нарахованi
зобов’язання
та iнша
кредиторська
заборгованiсть
18,967 - 18,967

Облiгацiї
випущенi - - -

Позики 10,662 24,149 34,811

Всього 59,860 24,149 84,009

1-6 мiсяцiв 6
мiсяцiв - 1 рiк
Всього

31 грудня 2012 року

Торгова
кредиторська
заборгованiсть
25,339 - 25,339

Нарахованi
зобов’язання
та iнша
кредиторська
заборгованiсть
16,510 - 16,510

Облiгацiї
випущенi 10,953 74,167 85,120

Позики 2,275 13,616 15,891

Всього 55,077 87,783 142,860

27. ПОДIЇ ПIСЛЯ
ДАТИ БАЛАНСУ

За оцiнками
керiвництва у
2013 роцi доходи
вiд реалiзацiї
Групи у Криму
становили
близько 7% вiд
загальної
суми доходiв
вiд реалiзацiї.
В березнi 2014
року Крим,
автономна
республiка у
складi
України, був
фактично
анексований
Росiйською
Федерацiєю.
Вплив цих
подiй на
операцiйну
дiяльнiсть
Компанiї у
Криму
неможливо
достовiрно
визначити
станом на
дату випуску
цiєї
фiнансової
звiтностi.

В березнi 2014
року, Група
уклала
договiр з
одним iз
українських
банкiв на
отримання
вiдновлювальної
кредитної
лiнiї
загальною
сумою 25,000 тисяч
гривень з
метою
поповнення
оборотних коштiв
для
фiнансування
поточних
витрат, а також
придбання
нового
обладнання
на суму не
бiльше 7,000 тисяч
гривень.
Розмiр
вiдсоткової ставки
за кредитом
становив 19.5%
рiчних,
кiнцевий
термiн
погашення –
березень 2015.
При цьому Група
використала
свої основнi
засоби у сумi
55,171 тисячу
гривень в
якостi забезпечення
короткострокових
кредитiв банкiв.

28.
ЗАТВЕРДЖЕННЯ
КОНСОЛIДОВАНОЇ
ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

Ця
консолiдована
фiнансова
звiтнiсть
була схвалена
керiвництвом
Групи та
затверджена до
випуску 14
квiтня 2014 року.